政府工程項目如何開票

Ⅰ 請問承包了一個工程怎麼開發票

一. 個人承包工程
稅種：需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅等。
稅率：增值稅徵收率為3%;市區城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加分別為為繳納增值稅稅款的7%、3%、2%;個人所得稅一般按對企事業單位承包經營、承租經營所得計算收入、成本對照對照適用稅率繳納，一般先預征1%。
發票：個人承包工程只能開具增值稅普通發票，且只能去稅務局代開或者稅務局簽訂協議委託的第三方機構代開。
例子：個人承包不含稅總價格100萬的工程，到稅務局代開100萬的發票，需要繳納以下稅款：
增值稅100*3%=3萬元；
城建稅、教育費附加和地方教育費附加3*(7%+3%+2%)=0.36萬元；
個人所得稅預繳1%(每個地區略有差異)
100*1%=1萬元
總計繳納稅款4.36萬元
二. 個體工商戶承包工程
稅種：需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅等。繳納的稅種和個人都一樣。
稅率：個體工商戶分為小規模納稅人和一般納稅人，兩者適用的增值稅稅率不一樣。小規模適納稅人用3%的徵收率，一般納稅人適用11%的稅率。城建稅、教育費附加和地方教育費附加和個人一樣，沒有變化。個人所得稅按照個體工商戶生產經營所得繳納，一般也是先預征1%(每個地區規定略有差異)。
發票：從事建築服務業的個體工商戶可以自行領取發票開具增值稅普通發票和增值稅專用發票，不同的是作為小規模納稅人的個體工商戶只能開具3%的發票，作為一般納稅人的個體工商戶可以開具11%的發票。
作為小規模納稅人的個體工商戶如果連續12個月累計銷售額超過500萬元，就要強制登記為一般納稅人。
三. 一般納稅人
稅種：需要繳納增值稅;城市維護建設稅;教育費附加、地方教育附加;印花稅;企業所得稅;房產稅;個人所得稅;土地使用稅等。

Ⅱ 工程發票如何開具/在什麼情況下開工程發票

工程發票開具的方法：
（一）辦理地點
地稅各辦稅服務大廳
（二）報送資料
（1）規模（工程價款50萬元）以下的：
1）代開發票申請表（需加蓋公章或財務章）
2）合同復印件；
3）施工方營業執照復印件；
4）付款證明原件（需雙方加蓋公章）；
5）外經證原件（外來建築）；
6）經辦人身份證復印件。
（2）規模（工程價款50萬元）以上的或分包工程，除以上資料外還需提供：
1）施工方項目登記表、建設方項目登記表（需蓋章確認）；
2）付款證明原件（需雙方加蓋公章）；
3）建設方和施工方的稅務登記證復印件，對按規定不需要稅務登記的單位提供組織機構代碼證復印件；
4）有分包的還需提供總分包合同，分包方營業執照復印件、稅務登記證復印件，分包方開具的發票原件、復印件，稅票原件、復印件。
註：相關表單可在市地稅局網站「下載中心」下載
（三）需要徵收以下稅種：
1、營業稅：按工程價款（包括料工費）的3%稅率計征；
2、城建稅：按營業稅額的7%或5%徵收；
3、教育費附加：按營業稅額的3%徵收；
4、地方教育費附加：按營業稅額的1%徵收；
5、企業所得稅（對核定徵收企業、單位徵收，外來建築企業就地預繳）：
1）核定徵收企業、單位
應納稅額=工程價款（包括料工費）*8%或10%（應稅所得率）*25%（稅率）
2）省以外外來建築企業
建築企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，並由項目部向所在地主管稅務機關預繳。（國稅函〔2010〕156號、蘇國稅發〔2010〕108號）
6、個人所得稅（對個人及外來建築企業徵收）：
1）對已辦理稅務登記的個體工商戶按工程價款（包括料工費）2％附征；
2）對未辦理稅務登記的個人按工程價款（包括料工費）3％附征；
3）對市范圍以外外來建築企業按工程價款（包括料工費）1％核定徵收；符合地稅函〔2008〕167號文件相關規定條件的，經工程作業所在地主管稅務機關審定同意，其應扣繳（繳納）的個人所得稅可就地實行查帳徵收。
註：若是單包合同，須將甲供材料金額並入工程收入一並徵收營業稅及其附加（發票金額仍開工程收入金額）
(四)辦理時限
規模以下：資料齊全，完稅後當場辦結；
規模以上：工程項目登記需經稅收管理員調查後，方可開具發票。

Ⅲ 建築業對政府工程怎麼開增值稅發票

一、納稅人到工程所在地主管地稅機關領取並填寫《代開發票申請表》一份

二、納稅人應提供資料

1.需出示的資料：申請代開發票人的合法身份證件，包括：居民身份證、軍官證、護照或其它有效證件；

2.需報送的資料：付款方（公司）出具的建安勞務的項目、單價、金額和發生經營項目的原因等書面證明材料，或提供建安合同書。

《建築業發票》應使用計算機開具。

凡按規定確定為自開票納稅人的，應在不動產所在地和建築業勞務發生地開具《建築業發票》；凡按規定確定為代開票納稅人的，應在不動產所在地和建築業勞務發生地，由其主管稅務機關代開《建築業發票》。代開發票時先征稅後開票，稅務機關按月匯總，如該納稅人未達到起征點可申請辦理退稅。

中華人民共和國國務院中華人民共和國營業稅暫行條例【中華人民共和國國務院令第540號】規定：第十四條營業稅納稅地點：

納稅人提供應稅勞務應當向其機構所在地或者居住地的主管稅務機關申報納稅。但是，納稅人提供的建築業勞務以及國務院財政、稅務主管部門規定的其他應稅勞務，應當向應稅勞務發生地的主管稅務機關申報納稅。

根據上述規定，建築業發票至少應該在勞務發生地所在縣以內主管稅務機關開具，不能由其機構所在地或其他縣或市以上稅務機關開具。

Ⅳ 政府采購招標需要開什麼發票

政府采購招標中標的項目 根據項目性質開具發票 屬於硬體采購的開具增值稅發票 並把發票復印兩份 在背面蓋上采購單位的公章 給采購中心一份 結賬是給財政局一份

Ⅳ 給政府工程開發票是普票還是專票

普通發票，政府沒有稅號，不能開專票。

Ⅵ 工程類的發票要怎麼開

1、《建築業發票》應使用計算機開具。

2、凡按規定確定為自開票納稅人的，應在不動產所在地和建築業勞務發生地開具《建築業發票》；凡按規定確定為代開票納稅人的，應在不動產所在地和建築業勞務發生地。

由其主管稅務機關代開《建築業發票》。代開發票時先征稅後開票，稅務機關按月匯總，如該納稅人未達到起征點可申請辦理退稅。

3、中華人民共和國國務院中華人民共和國營業稅暫行條例【中華人民共和國國務院令第540號】規定：第十四條營業稅納稅地點：

（一）納稅人提供應稅勞務應當向其機構所在地或者居住地的主管稅務機關申報納稅。但是，納稅人提供的建築業勞務以及國務院財政、稅務主管部門規定的其他應稅勞務，應當向應稅勞務發生地的主管稅務機關申報納稅。

根據上述規定，建築業發票至少應該在勞務發生地所在縣以內主管稅務機關開具，不能由其機構所在地或其他縣或市以上稅務機關開具。

(6)政府工程項目如何開票擴展閱讀：

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》：

第二條增值稅稅率：

（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：

1、糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；

2、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭製品；

3、圖書、報紙、雜志、音像製品、電子出版物；

4、飼料、化肥、農葯、農機、農膜；

5、國務院規定的其他貨物。

（三）納稅人銷售服務、無形資產，除本條第一項、第二項、第五項另有規定外，稅率為6%。

（四）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。

（五）境內單位和個人跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產，稅率為零。

稅率的調整，由國務院決定。

第三條納稅人兼營不同稅率的項目，應當分別核算不同稅率項目的銷售額；未分別核算銷售額的，從高適用稅率。

第四條除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額計算公式：

應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額

當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。

第五條納稅人發生應稅銷售行為，按照銷售額和本條例第二條規定的稅率計算收取的增值稅額，為銷項稅額。銷項稅額計算公式：

銷項稅額=銷售額×稅率

Ⅶ 政府投資的工程，應該怎麼給政府開具發票

‌行政事業單位取得的增值稅普通法票無需納稅人識別號。稅局的開票新政，只是要求銷售方向企業（購買方）開具增值稅普通法票時需要輸入納稅人識別號。向不屬於「企業」的購買方（如自然人、行政事業單位、社會團體等）開具增值稅普通法票，無須輸入納稅人識別號。你看看《國家稅務總局 關於增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第16號）就知道。

Ⅷ EPC總承包對政府工程可以開普增值稅票嗎

如果徵得發包方的同意並簽訂三方分包合同，由分包的企業直接開發票給發包方並結算工程款；如果沒有三方合同，分包方開發票給你，你再開發票給發包方，結算工程款。

對已完成建築業納稅人認定的單位或個人，其承攬的單項工程項目金額在30萬元以上的或單項工程項目金額在30萬元以下但存在分包的，應當辦理建築工程項目登
記。承攬的工程項目屬重大工程的，應當先在網站辦理項目信息的預登記，並持下列資料到主管稅務機關辦理工程項目確認登記：
⑴《建築安裝工程項目信息報備表》；
⑵《建築業工程施工合同》原件及復印件（可按稅務機關的要求復印部分關鍵頁面）；
⑶稅務機關要求提供的其他有關資料，如：《中標通知書》、《開工報告》等建築業工程項目證書、《建築業工程項目施工許可證》等。
工程項目總包人應在本級工程項目登記信息生效立檔後，再對二級分包項目信息進行預登記。二級分包單位核實確認總包單位所登記的本級工程項目登記信息後，該分包項目信息生效立檔。如果分包單位的本級分包項目還存在下一級分包，則由分包單位繼續添加下一級分包項目信息；依次類推，不能越級操作。

Ⅸ 一般納稅人為建築工程老項目提供的建築服務，開票怎麼開

1，賣設備及安裝調試，如果銷售的是自產的設備並安裝，應當將銷售設備與安裝服務分開核算。銷售設備按照17%稅率計算應納增值稅銷項稅額，提供安裝服務按照11%稅率計算應納增值稅銷項稅額。
如果銷售的是外購的設備並安裝，屬於混合銷售，設備款和安裝費用全部按照銷售設備17%的稅率計算應納增值稅銷項稅額。
開具發票，必須按照適用稅率開具，不管開具的是專用發票還是普通發票。由於對方是老項目，開具增值稅普通發票即可。
2，你方只能按照28萬元開具發票，不能按照35萬元開具發票。政府給對方20%的管理費與你沒有關系，你的實際費用只有28萬元，發票開具35萬元屬於虛開發票，是不能乾的。
3，現在已經不能備案了。按照規定老項目應該在去年5月底前就備案完成的。