水利工程項目財務評價

1. 水利發電工程經濟評價的步驟

水利工程經濟評價

水利工程經濟評價對水利工程建設項目或技術方案， 計算其所需投入的經費和預期能取得的效益，分析其經濟效果，並 對其經濟合理性和財務可行性作出綜合評價。又稱水利工程經濟 分析、水利工程效果評價二其目的是對水利工程建設方案的選定進 行決策判斷，以提高水利建設的經濟效益和決策的科學性。水利工 程經濟評價通常包括兩方面的內容:①經濟分析，即從全社會或國 民經濟角度對工程費用和效益進行分析，評價工程方案的經濟合 理性，選擇經濟上的最優方案。②財務分析，即從核算單位的角度 出發，根據資金流程的平衡分析，評價工程方案的財務可行性。規 劃階段主要是進行經濟分析;可行性研究階段和工程設計階段，則 要增加財務分析。工程施工和運用階段都是在選定的規劃設計方 案的基礎上，對其財務分析進行補充。前者主要是研究選擇合理的 投資計劃和施工方案，以節省投資，縮短工期，盡早發揮工程效益; 後者主要是結合經營管理，進行工程的經濟核算，以充分發揮工程 效益，並檢驗規劃設計的合理性。 水利工程經濟分析的任務是評價水利工程項目的經濟合理 性，一般可通過經濟效益費用比、凈效益、經濟內部回收率、投資 回收年限等項指標來反映。效益費用比指獲得的效益和投入的投 資費用的比值，計算公式如下: 式中的年效益(B)、投資(K)和年運行費(C)可以是經濟計算 期的折算總值，也可以是折算年值，結果相同。其評價准則是:① 當R>或一1.。時，工程方案在經濟上是合理可行的;當R<1.0 時，在經濟上是不合理的，不可行的。由於防洪、治澇等水利工程 的間接效益較難定量，直接效益也常估算不足，因此，有時當R略 小於1.0時，仍可認為在經濟上是可取的。②對於各白獨立的方 案，R越大，經濟效果越好。③進行同一工程(或不同保證率)的 經濟比較時，還應分析擴大規模增加部分的邊際效益費用比 (。尺)。只有當乙雙>1.。時，擴大工程規模在經濟上才是合理的; 當乙尺一1.。時，是工程規模或水利資源利用的經濟上限，可獲得 最大的凈效益。 凈效益指折算到基準年的總效益與總投資費用或折算年效益 與折算年投資費用的差值，計算公式如下: 屍一B一(犬+C) 其評價准則是:①屍為正值，該方案在經濟上是合理可行的;屍為 負值時，說明獲得的效益不足以補償支出的投資費用，該方案在經 濟上是不可行的②進行各自獨立方案的比較時，屍越大，說明可 獲得的凈效益越大，是經濟上更為有利的方案。③如參與比較的各 個方案效益基本相同，則投資費用(K+C)最小的是經濟上最好 的方案。④同理，如果投資費用基本相同，則效益(B)最大的是 經濟上最優的方案。 經濟內部回收率指當效益比R一1時相應的資金報酬率(r)， 一般需通過試算確定。其評價准則是:①當(r)大於規定資金報 酬率時，該方案在經濟上是合理的。②進行幾個各自獨立方案比較 時，(r)越大，一般是經濟效果越好的方案。③在進行同一工程不 同規模(不同保證率)的比較時，還應分析擴大部分的邊際經濟內 部回收率(△R)，只有當它大於規定的資金報酬率時，擴大工程規 模(或提高保證率)的方案在經濟上才是合理的;當(乙尺)等於 規定的資金報酬率時，該方案是工程規模或水資源利用的經濟上 限。 投資回收年限指累計折算效益等於累計折算投資費用或累計 折算凈效益和累計折算投資相等的年數，通常可列收支平衡表計 算投資回收年限越短，則其經濟效果越好。 除以上幾個常見的主要經濟效果指標外，對水利水電工程有 時採用年支出費用最小或總支出費用最小作為評價的准則，有些 國家採用最小費用、最小成本作為評價經濟效果的指標。 與此同時，對經濟上合理和較好的工程方案，還應進行財務效 果的分析計算，評價其財務可行性。常用的財務效果指標和評價准 則是:①貸款償還年限。指工程管理(核算)單位用提存的基本折 舊費和利潤償還貸款與利息的年數，是反映該工程項目償還能力 的重要財務指標。當償還年限短於貸款規定的年限時，該工程方案 在財務上是可行的。②財務效益費用比與經濟分析的效益費用比 方法相同，用相應的財務指標計算。當它大於1.0時，該方案在財 務上是可行的。③財務內部回收率。指當財務收益比等於1.0時的 收益率，當它大於貸款利率時，該工程方案在財務上是可行的。除 上述主要指標外，有時還需分析投資的財務收益率、財務凈收益等 效果指標，有的還應分析核算水利產品(水量、電量等)的成本和 利潤等指標。 進行經濟分析和財務分析所用的指標一般都是預測估算值， 都包含一定量的誤差。為了分析所含誤差對經濟、財務效果指標的 影響，通常還應根據可能的誤差，如投資加大或節省，效益增大或 減少，工期縮短或拖長等進行敏感性分析，找出最敏感的因素，以 便採取相應措施，並估計其對經濟財務效果指標的影響程度，供綜 合評價時參考。水利工程，特別是規模較大的水利工程，往往關系 到許多部門和地區的利益，只從可計量的經濟和財務上評價工程 方案，有很大的局限性，應結合政治、社會、環境等效益，考慮敏 感性分析結果進行綜合評價，並按照在經濟上合理，財務上可行有 利，對社會、環境有益少害，經濟效果可信可靠，風險較少，選擇 和推薦最優的方案。
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2. 水利修造申請表 關於水利修善提請報告怎麼寫

前瞻產業院官網有《2016-2021年水利工程項目可行性研究報告》，希望對你有用，有用請採納。
第1章：水利工程項目總論
1.1 前瞻可行性研究步驟
1.2 水利工程項目可行性研究基本內容
1.2.1 項目名稱
1.2.2 項目建設背景
1.2.3 項目承辦單位
1.2.4 項目建設用地
1.2.5 項目建設期限
1.2.6 項目建設內容與規模
1.2.7 項目開發建設模式
1.2.8 可行性研究報告編制依據
1.3 前瞻水利工程項目可行性研究結論
1.3.1 前瞻項目政策可行性研究結論
1.3.2 前瞻產品方案可行性研究結論
1.3.3 前瞻建設場址可行性研究結論
1.3.4 前瞻工藝技術可行性研究結論
1.3.5 前瞻設備方案可行性研究結論
1.3.6 前瞻工程方案可行性研究結論
1.3.7 前瞻經濟效益可行性研究結論
1.3.8 前瞻社會效益可行性研究結論
1.3.9 前瞻環境影響可行性研究結論
第2章：水利工程行業市場分析與前瞻預測
2.1 水利工程項目涉及產品或服務范圍
2.2 水利工程行業前瞻市場分析
2.2.1 政策、經濟、技術和社會環境分析
2.2.2 市場規模分析
2.2.3 盈利情況分析
2.2.4 市場競爭分析
2.2.5 進入壁壘分析
2.3 水利工程行業市場前瞻預測
第3章：水利工程項目建設場址分析
3.1 水利工程項目建設場址所在位置現狀
3.1.1 項目建設地地理位置
3.1.2 項目建設地土地權類別
3.1.3 項目建設地土地利用現狀
3.2 水利工程項目場址建設條件
3.2.1 項目建設場址地形、地貌、地震情況
3.2.2 項目建設場址工程地質與水文地質
3.2.3 項目建設場址經濟條件
3.2.4 項目建設場址交通條件
3.2.5 項目建設場址公用設施條件
3.2.6 項目建設場址防洪、防潮、排澇設施條件
3.2.7 項目建設場址法律支持條件
3.2.8 項目建設場址氣候條件
3.2.9 項目建設場址自然資源條件
3.2.10 項目建設場址人口條件
3.3 水利工程項目建設地條件對比
3.3.1 項目建設條件對比
3.3.2 項目建設投資對比
3.3.3 項目運營費用對比
3.3.4 項目推薦場址方案
3.3.5 項目場址位置圖
第4章：水利工程項目技術方案、設備方案和工程方案
4.1 水利工程項目技術方案
4.1.1 項目生產方法
4.1.2 項目工藝流程
4.1.3 項目技術來源
4.1.4 推薦方案工藝流程圖
4.2 水利工程項目設備方案
4.2.1 項目主要設備選型
4.2.2 項目主要設備來源
4.2.3 推薦方案的主要設備
4.3 水利工程項目工程方案
4.3.1 項目工程建設內容
4.3.2 項目特殊基礎工程方案
4.3.3 項目工程建設規模
4.3.4 項目建築安裝工程量估算
4.3.5 項目主要建設工程一覽表
第5章：水利工程項目節能方案分析
5.1 節能政策與規范分析
5.1.1 節能政策分析
5.1.2 節能規范分析
5.2 水利工程項目能耗狀況分析
5.2.1 項目所在地能源供應狀況
5.2.2 項目能源消耗狀況分析
5.3 水利工程項目節能目標和措施分析
5.3.1 項目節能目標
5.3.2 節約熱能措施
5.3.3 節電措施
5.3.4 節水措施
5.4 水利工程項目節能效果分析
5.4.1 裝備節能效果
5.4.2 建築節能效果
第6章：水利工程項目環境保護分析
6.1 水利工程項目建設場址環境條件
6.2 水利工程項目主要污染源和污染物
6.2.1 項目主要污染源分析
6.2.2 項目主要污染物分析
6.3 水利工程項目環境保護措施
6.3.1 大氣污染防治措施
6.3.2 雜訊污染防治措施
6.3.3 水污染防治措施
6.3.4 固體廢棄物污染防治措施
6.3.5 綠化措施
6.4 環境保護投資預算
6.5 環境影響評價分析
6.6 地質災害及特殊環境影響
6.6.1 項目建設地址地質災害情況
6.6.2 項目引發發地質災害風險
6.6.3 地質災害防禦的措施
6.6.4 特殊環境影響及保護措施
第7章：水利工程項目勞動安全與消防
7.1 編制依據和執行標准
7.1.1 項目編制依據
7.1.2 項目執行標准
7.2 危險因素和危害程度
7.2.1 安全隱患主要存在部位與危害程度
7.2.2 有害物質種類與危害程度
7.3 前瞻安全措施方案
7.3.1 工藝和設備安全選擇措施
7.3.2 對危險作業的保護措施
7.3.3 對危險場所的防護措施
7.4 前瞻消防措施方案
7.4.1 火災隱患分析
7.4.2 前瞻消防設施方案
第8章：水利工程項目組織架構與人力資源配置
8.1 水利工程項目組織架構
8.1.1 項目法人組建方案
8.1.2 項目管理機構組織架構
8.2 水利工程項目人力資源配置
8.2.1 項目員工數量
8.2.2 員工來源及招聘方案
8.2.3 員工培訓方案
8.2.4 工資與福利
第9章：水利工程項目實施進度分析
9.1 水利工程項目實施進度規劃
9.1.1 項目管理機構設立
9.1.2 項目資金籌集安排
9.1.3 項目技術獲取轉讓
9.1.4 項目勘察設計
9.1.5 項目設備訂貨
9.1.6 項目施工前期准備
9.1.7 項目完整竣工驗收
9.2 水利工程項目實施進度表
第10章：水利工程項目投資預算與融資方案
10.1 水利工程項目投資預算
10.1.1 項目總投資
10.1.2 固定資產投資
10.1.3 流動資金
10.2 水利工程項目融資方案
10.2.1 項目資本金籌措
10.2.2 項目債務資金籌措
10.2.3 項目融資方案分析
第11章：水利工程項目財務評價分析
11.1 財務評價依據及范圍
11.1.1 財務評價依據
11.1.2 財務評價范圍和方法
11.2 前瞻水利工程項目銷售收入估算
11.2.1 產品生產規模
11.2.2 項目實施進度
11.2.3 年新增銷售收入和增值稅及附加估算
11.3 前瞻水利工程項目經營成本和總成本費用估算
11.3.1 費用估算基礎數據
11.3.2 年總成本費用估算
11.3.3 年經營成本估算
11.4 財務盈利能力分析
11.4.1 利潤總額及分配
11.4.2 現金流量分析
11.4.3 投資效益分析
11.5 財務清償能力分析
11.6 財務生存能力分析
11.7 不確定性分析
11.7.1 盈虧平衡分析
11.7.2 敏感性分析
11.8 財務評價主要數據及指標
第12章：前瞻水利工程項目社會效益與風險評價分析
12.1 社會效益前瞻
12.2 水利工程項目風險前瞻
12.2.1 項目風險定性分析
12.2.2 項目風險防範措施
第13章：附圖、附表、附件

3. 水利工程財務評價計算期怎麼確定

水利樞紐,其主體工程是永久性工程,其計算期應根據評價要求確定。
財務評價計算期包括建設期和生產運營期。生產運營期，應根據產品壽命期（礦產資源項目的設計開采年限）、主要設施和設備的使用壽命期、主要技術的壽命期等因素確定。財務評價的計算期一般不超過20年。
有些項目的運營壽命很長，如水利樞紐，其主體工程是永久性工程，其計算期應根據評價要求確定。對設定計算期短於運營壽命期較多的項目，計算內部收益率、凈現值等指標時，為避免計算誤差，可採用年金折現、未來值折現等方法，將計算期結束以後年份的現金流入和現金流出折現至計算期末。

4. 簡述工程項目評價的指標與方法

自經濟發展方式轉變三十年來，我國國民經濟實現了持久高速的發展，引起了國內外的不斷關注。亞洲金融危機後，我國實施積極的貨幣政策，為經濟快速發展奠定了貨幣基礎，與此同時，政府不斷加大財政政策支持的力度，積極完善地方基礎設施建設，紛紛上馬大型的建設項目，包括農林水利、電力、公路、鐵路、住房、城市基礎建設及其他工業。這些項目具有數量多、規模大、建設周期長、收益不確定性大的特點。雖然我國在改革投融資體制上進行了一系列探索，取得了一定進展，對投資項目的前期評估工作起到了積極的影響，但是還不足以改變當前投資項目評估的混亂現狀。特別是2008年金融危機後，國家發改委出台四萬億的經濟刺激方案後，各個地方政府紛紛上馬大型建設項目，這也暴露出了投資總量偏大、結構失衡、預算超支等嚴重問題，而項目整體投資分析研究的滯後是重要因素之一。當前項目投資決策評價多從財務的角度出發，分析得出各種財務支持指標，從而判斷項目的可行性，但深入研究不難發現單純的財務指標評價過程存在眾多難點和困境。因此，優化項目投資決策評價指標具有非常重要的意義。
二、項目投資決策評價指標現狀分析
無論對於政府投資還是企業投資而言，資本性項目投資均具有投資內容獨特、投資數額多、影響時間長、變現能力差和投資風險大的特點。這也決定了項目投資決策的重要，如何取捨，要通過評價指標進行測算，保證企業的項目投資決策不失誤。
（一）資本項目投資決策指標
投資決策評價指標是指用於衡量和比較投資項目可行性，以便據以進行方案決策的定量化標准與尺度。從財務評價的角度分析，投資決策評價指標主要包括投資利潤率、靜態投資回收期、凈現值、凈現值率、獲利指數和內部收益率。前兩個指標是非折現指標，在計算過程中不考慮資金時間價值因素，而後四個指標是折現指標，在指標計算過程中充分考慮和利用了資金時間價值。從非折現指標向折現指標的過渡也反映了投資者對資金價值和風險成本的進一步認識和關注。
非折現評價指標具有計算簡單、含義清晰等優點，但沒有考慮時間價值，從而可能導致決策失敗。靜態投資回收期指標較清楚地反映了項目投資回收的時間，但不能說明投資回收後的收益情況。投資利潤率指標雖然考慮了項目所能創造的全部收益，但卻無法彌補由於沒有考慮時間價值所帶來的問題，因而仍然可能造成決策失敗。當非折現評價指標的評價結論和折現評價指標的評價結論發生矛盾時，應以折現評價指標的評價結論為准，這是因為貨幣時間價值常常是影響投資者進行投資決策的重要因素。凈現值是一個非常重要的項目投資評價指標，是項目計算期內各年現金凈流量的現值和與投資現值之間的差額，它以現金流量的形式反映投資所得與投資的關系：當凈現值大於零時，意味著投資所得大於投資，該項目具有可取性；當凈現值小於零時，意味著投資所得小於投資，該項目則不具有可取性。凈現值的計算過程實際就是現金流量的計算及時間價值的計算過程。凈現值的大小取決於折現率的大小，其含義也取決於折現率的規定：如果以投資項目的資本成本作為折現率，則凈現值表示按現值計算的該項目的全部收益（損失）；如果以投資項目的機會成本作為折現率，則凈現值表示按現值計算的該項目比已放棄方案多獲得的收益；如果以行業平均資金收益率作為折現率，則凈現值表示按現值計算的該項目比行業平均收益水平多獲得的收益。實際工作中，可以根據不同階段採用不同的折現率，對項目建設期間的現金流量按貸款利率作為折現率，而對經營期的現金流量則按社會平均資金收益率作為折現率，分段計算。凈現值率實際是將凈現值與投資的現值進行比較，以現值形式反映投資所得與投資的對比關系，從而在一定程度上彌補了凈現值在投資額不同時不能正確決策的缺點。獲利指數是以相對數形式將項目計算期內各年現金凈流量的現值和與投資現值進行比較，而凈現值則是以絕對數形式將項目計算期內各年現金凈流量的現值和與投資現值進行比較。基於財務分析的角度而言，考慮了時間價值和相關風險因素項目投資評價指標已經能夠較好地反映一個項目的投資價值，在實際運用中，財務分析指標常常會遇到較多的問題。
（二）項目投資決策指標運用現狀
投資項目財務評價需要在國家現行稅制和價格體系條件下，計算項目范圍內的效益和用度，從而分析項目的盈利能力、清償能力，以考察項目在財務上的可行性。當前，政府和企業在進行投資項目財務評價時主要依據國家計委和建設部聯合發布的《建設項目經濟評價方法與參數》。隨著經濟形勢的發展，項目投資環境發生了很大的變化，財務評價體系在運用的過程中逐漸暴露出了較多的不足。
首先，動態折現指標的計算過程存在商榷餘地。財務評價的動態指標因採用貼現技術而使項目財務評價更具科學性，但在計算項目的凈現值時，常假設該項目的未來現金流量是在項目計算期的期初或期末發生，這使得未來現金流量偏離預期。由於在一般情況下，一個投進使用並正常運轉的項目未來現金流量是受多種因素共同作用的，並不只是在年初或年末發生，而是會時時發生，對時時發生的現金流量以假設的發生時點計算現值，是有失偏頗的。項目計算期的貼現率應與投資項目的資本成本相適應，從而計算的凈現值只要大於零，該方案理論上就應該是可行的。但我國投資項目計算期的貼現率是由國家國家計劃委員會和建設部組織測定、發布並定期調整，與投資項目本身的資金成本相脫節，造成決策的短期行為。
然後，項目投資風險分析缺乏系統性。投資活動是一種逐利活動，其風險與收益呈同向變化，很多財務收益很好的項目可能由於風險過大而不具可行性，即擬投項目的不確定性對盈利能力、清償能力、外匯效果均有重大影響。而原投資項目可行性分析將對投資項目的不確定性分析獨立於盈利能力分析、清償能力分析、外匯效果分析之外，使其對投資項目可行性決策的重要性大大降低。各財務評價指標在對項目進行評價時都有其獨特的作用，但有時根據不同評價指標得出的投資結論會大相徑庭。應以哪些指標為投資的主要取捨標准，哪些指標為次要標准，各財務指標的可行性標準是多少，現行評價體系都沒有給出一個指導性的標准。
最後，缺乏投資項目環境影響評價指標。原投資項目可行性分析對投資環境影響的評價僅局限於定性評價，定量方面基本沒有。但很多投資項目將不可避免地會對四周的生態、資源、人居等產生一系列負面影響，如水體污染、植被破壞、耕地佔用等。因此，投資項目的環境影響不應該只是定性分析，還應以成本、用度、收益等形式將環境影響納進到投資項目財務評價中來。
綜上所述，項目投資決策評價指標的建立有助於規范我國資本性投資，促進有限資源的優化配置，對我國經濟增長產生積極的影響。但是，由於財務評價指標在衡量項目投資的過程中存在較多不完善的地方，阻礙了投資者資源優化配置的實現，不利於我國經濟發展的可持續性。從制度因素和指標具體運用出發對項目投資決策指標的優化能夠有效地扭轉當前不利的局面。
三、項目投資評價指標的優化路徑
折現財務指標與簡單財務指標的結合能夠有效地評價項目的可行性。但在實踐過程中由於種種問題的限制，指標的評價功能受到了一定的局限，可以從以下方面進一步優化項目投資決策財務評價內容和方法。
（一）積極創新，優化動態指標的計算
考慮到原有動態指標計算過程中的種種弊端，對動態指標的運用進行改進。在可行性條件下，將項目計算期內現金凈流量的折現期盡可能縮短，使折現現金流量接近實際情況。以資金成本為依據調整折現率，採用資本成本加權平均的方法確定項目的資本成本，根據項目風險的大小調整折現率。優化投產期現金流量的估計方法，傳統投資項目財務分析一般採用等額現金流量模型進行現金流量分析。但實際上項目投產期各年的現金流量不可能是相等的。因此，應該將影響現金流量的各主要因素視為一個系統，用系統的觀點猜測投資項目的未來現金凈流量。
（二）確保項目風險因素分析始終貫串於財務評價過程
風險成本是折現法下的基本因素，將對擬投項目的風險分析融入項目的盈利能力分析、清償能力分析和外匯效果分析中，提高項目評估工作的真實性和可靠性。在分析盈利能力時，用期望收益和期望用度代替預計收益和預計用度，綜合考慮投資項目的市場風險、銷售風險和生產風險，計算項目的經營杠桿系數；在清償能力分析時，計算項目的財務風險；在外匯效果分析時，考慮項目經營期內的匯率變動風險。經過這樣的改進，各指標值就充分考慮了各種不確定性因素的影響，能比較真實地反映項目的財務可行性。
（三）把握重要影響因素，適當增加影響因素指標
企業的投資活動受到眾多因素的影響，經濟收益和成本的考慮僅僅是當前投資項目評價的重要方面之一。加快有關綠色會計的會計要素確認、計量、表露的方法研究，公道確認計量有關環境因素引起的環境資產、負債、所有者權益、成本、收如和利潤，並將上述計量結果納進據以進行財務評價的預計會計報表中，分析項目的盈利能力和清償能力，並對項目的持續經營能力進行評價。
（四）拓展關注范圍，增加項目的發展能力分析
原財務評價側重於項目的生存能力分析，在激烈的競爭環境下，項目發展能力分析將顯得更加重要。項目的短期獲利能力只是項目表現的一個方面，投資者應該全盤關注項目的未來生命周期，對項目的持續發展能力和產業能力予以關注，因此，有必要在原評價體系中增加項目發展能力分析。
（五）培養系統思維，整合各個評價指標
目前的評價體系中具有眾多的分析指標，導致了企業在運用過程中不知道以哪一個為重點。企業可以根據各指標在財務評價中的重要性，對各指標設立一定的權重，由國家或地區政府部分根據形勢的變化對指標權重進行定期或不定期的更新，並制定一個切實可行的指標權重評定方法和比較標准，量化評價結果。通過綜合結果能夠較清晰地反映項目的整體情況。
通過指標計算過程和運用層面的優化能夠有效地改進當前項目評價過程中所遇到的問題。經濟發展是一個動態的過程，項目投資的環境隨著經濟的發展會越來越復雜，對項目投資決策體系的分析和改進也是一個需要長期不斷研究的過程。

5. 現行水利工程可行性研究報告投資估算用什麼依據

1、綜合說明：綜述、工程建設條件、工程任務和規模、方案比較、工程施工及投資估算、經濟平價和綜合評價的結論、今後工作建議。2、水文：流域概況、氣象、水文測站和基本資料、徑流、洪水、壩址下游水位流量關系、泥沙、冰清、水情自動測報系統。3、工程地質：勘查工作概述、區域地質、庫區工程地質條件、上、下壩址區水工建築物工程地質條件及評價及比較、天然建築材料、工程地質結論與建議。4工程任務和規模：地區社會經濟發展狀況及工程建設的必要性、綜合利用、防洪、城市及工業供水、灌溉、發電、養殖。5、工程選址、工程布置及主要建築物：工程等別和標准、工程選址、工程總布置及主要建築形式、主要建築物。6、機電及金屬結構：水力機械、電工、電氣一次、控制保護和通信、機電設備布置、金屬結構。7、工程管理：管理機構、人員編制、管理辦法、工程管理區規劃及設施。8、施工組織設計：施工條件、施工導流、主體工程施工、施工總布置、施工總進度。9、水庫淹沒處理和工程永久佔地：淹沒處理范圍及實物指標、移民安置、專項設施改建、庫底清理、淹沒處理投資估算、工程永久佔地。10、水土保持：水土流失預測時段和防治責任范圍、項目建設擾動地貌損壞土地面積、可能造成的水土流失量和危害、指導思想和依據、制定方案的原則和目標、水土保持防止分區及水土保持總體布局、水土保持設施、水土保持方案實施保證措施。11、環境影響評價：工程對社會環境、自然環境的影響；樞紐工程對局地氣候的影響；對樞紐工程下游植物群落的影響分析；施工期環境影響分析及保護措施；環境保護投資估算；綜合評價及結論。12、投資估算：工程概況、編制說明、工程主要經濟指標。13、經濟評價：概述、國民經濟評價、財務分析、最大貸款能力測算、綜合評價。

6. 如何評價某一個投資項目具有財務可行性

一、財務可行性評價指標及其類型
財務可行性評價指標，是指用於衡量投資項目財務效益大小和評價投入產出關系是否合理，以及評價其是否具有財務可行性所依據的一系列量化指標的統稱。由於這些指標不僅可用於評價投資方案的財務可行性，而且還可以與不同的決策方法相結合，作為多方案比較與選擇決策的量化標准與尺度，因此在實踐中又稱為財務投資決策評價指標，簡稱評價指標。
評價指標的分類
按是否考慮資金時間價值分為：

靜態評價指標：計算過程中不考慮資金時間價值因素的指標，簡稱為靜態指標，包括：總投資收益率、靜態投資回收期
動態評價指標：在計算過程中充分考慮和利用資金時間價值因素的指標，包括：凈現值、凈現值率、內部收益率
按指標性質不同分為：
正指標：在一定范圍內越大越好的正指標：除靜態投資回收期以外的其他指標
反指標：越小越好：靜態投資回收期
按指標在決策中的重要性分為：
主要指標（凈現值、內部收益率等）
次要指標（靜態投資回收期）
輔助指標（總投資收益率）
從總體上看，計算財務可行性評價指標需要考慮的因素包括：財務可行性要素、項目計算期的構成、時間價值和投資的風險。其中前兩項因素是計算任何財務可行性評價指標都需要考慮的因素，可以通過測算投資項目各年的凈現金流量來集中反映；時間價值是計算動態指標應當考慮的因素，投資風險既可以通過調整項目凈現金流量來反映，也可以通過修改折現率指標來反映。
二、投資項目凈現金流量的測算
（一）投資項目凈現金流量（NCF）的概念
1.含義
凈現金流量是指在項目計算期內由建設項目每年現金流入量與同年現金流出量之間的差額所形成的序列指標。可表示為：
某年凈現金流量=該年現金流入量-該年現金流出量
【提示】在建設期內的凈現金流量一般小於或等於零；在運營期內的凈現金流量則多為正值
2.凈現金流量形式
所得稅前凈現金流量：不受籌資方案和所得稅政策變化的影響，是全面反映投資項目方案本身財務獲利能力的基礎數據。
所得稅後凈現金流量：則將所得稅是為現金流出，可用於評價在考慮所得稅因素時項目投資對企業價值所作的貢獻。
關系：所得稅後凈現金流量=所得稅前凈現金流量-調整所得稅
（二）確定建設項目凈現金流量的方法
確定一般建設項目的凈現金流量，可分別採用列表法和簡化法兩種方法。列表法是指通過編制現金流量表來確定項目凈現金流量的方法，又稱一般方法，這是無論在什麼情況下都可以採用的方法；簡化方法是指在特定條件下直接利用公式來確定項目凈現金流量的方法，又稱特殊方法或公式法。
1.列表法
在項目投資決策中使用的現金流量表，適用於全面反映某投資項目在其內來項目計算期內每年的現金流入量和現金流出量的具體構成。
全部投資的進現金流量與項目資本金現金流量表的區別：全部投資的現金流量表與項目資本金現金流量表的現金流入項目沒有區別，但流出項目和流量的計算內容上有區別。

區別點

全部投資的現金流量表

項目資本金現金流量表

流出項
目不同

不考慮本金償還和利息支付

考慮本金償還和利息支付

流量計算
內容不同

既計算所得稅後凈現金流量也計算所得稅前凈現金流量

只計算所得稅後凈現金流量

2.簡化法
（1）計算公式
除更新改造項目外，新建投資項目的建設期凈現金流量可直接按一下簡化公式計算：
建設期某年凈現金流量（NCFt)=-該年原始投資額=-It（t=0,1,...,s,s≥0）
運營期某年凈現金：
所得稅前凈現金流量=該年息稅前利潤+該年折舊+該年攤銷+該年回收額-該年維持運營投資-該年流動資金投資
=EBITt+Dt+Mt+Rt-Ot-Ct(t=s+1,s+2,...,n)
對於新建項目而言，所得稅因素不會影響建設期的凈現金流量，只會影響運營期的凈現金流量。運營期的所得稅後凈現金流量（NCF『t):
運營期某年所得稅後凈現金流量=該年所得稅前凈現金流量-（該年稅前利潤-利息）X所得稅率
（三）單純固定資產投資投資項目凈現金流量的確定方法
如果某投資項目的原始投資中，只涉及到形成固定資產的費用，而不涉及形成無形資產的費用、形成其他資產的費用或流動資產投資，甚至連預備費也可以不予考慮，則該項目就屬於單純固定資產投資項目。
建設期凈現金流量：
建設期某年的凈現金流量=-該年發生的固定資產投資額
運營期凈現金流量：
運營期某年所得稅前凈現金流量=該年因使用該固定資產新增的息稅前利潤+該年因使用該固定資產新增的折舊+該年回收的固定資產凈殘值
運營期某年所得稅後凈現金流量=運營期某年稅前凈現金流量-（該年因使用該固定資產新增的息稅前利潤-利息）X所得稅率
三、靜態評價投資的含義、計算方法及特徵
（一）靜態投資回收期
1.含義
靜態投資回收期（簡稱回收期），是指以投資項目經營凈現金流量抵償原始總投資所需要的全部時間。
2.計算
（1）公式法（特殊條件下簡化計算方法）
特殊條件：某一項目運營期內前若干年（假定為s+1~s+m年，共m年）每年凈現金流量相等，且其合計大於或等於建設期發生的原始投資合計。
公式：①不包括建設期的回收期（PP')
不包括建設期的回收期（PP')=建設期發生的原始投資合計/運營期內前若干年每年相等的凈現金流量
②包括建設期的回收期PP=PP'+建設期
【提示】如果全部流動資金投資均不發生在建設期內，則公式中分子應調整為建設投資合計
（2）列表法（一般條件下的計算方法）
包括建設期的投資回收期（PP)=最後一項為負數的累計凈現金流量對應的年數+最後一項為負值的累計凈現金流量絕對值/下年凈現金流量
不包括建設期的靜態投資回收期PP『=PP-建設期
3.優缺點
優點：（1）能夠直觀地反映原始投資的返本期限；（2）便於理解，計算比較簡單；（3）可以直接利用回收期之前的凈現金流量信息
缺點：（1）沒有考慮資金時間價值；（2）不能正確反映投資方式的不同對項目的影響；（3）沒有考慮回收期滿後繼續發生的凈現金流量。
4.決策原則
只有靜態投資回收期指標小於或等於基準投資回收期的投資項目才具有財務可行性。
（二）總投資收益率
含義：又稱投資報酬率（ROI)，是指達產期正常年份的年息稅前利潤或運營期年均息稅前利潤占項目總投資的百分比。
計算公式：總投資收益率（ROI)=年息稅前利潤或年均息稅前利潤/項目總投資X100%
優缺點：優點是計算公式簡單，可以反映項目獲利能力；缺點是沒有考慮資金時間價值因素，不能正確反映建設期長短及投資方式不同和回收額的有無等條件對項目的影響，分子、分母的計算口徑的可比性較差，無法直接利用凈現金流量信息。
決策原則：只有總投資收益率指標大於或等於基準總投資收益率指標的投資項目才具有財務可行性。
四、動態評價指標的含義、計算方法及特徵
（一）折現率（ic)的確定（五種方法）

折現率的確定方法

適用范圍

擬投資項目所在行業（而不是單個投資項目）的權益資本必要收益率

適用於資金來源單一的項目

擬投資項目所在行業（而不是單個投資項目）的加權平均資金成本

適用於數據齊備的行業

社會的投資機會成本

適用於已經持有投資所需資金的項目

國家或行業部門發布的行業基準資金收益率

適用於投資項目的財務可行性研究和建設項目評估中的凈現值和凈現值率指標的計算

完全人為確定的折現率
適用於按逐次測試法計算內部收益率指標

（二）凈現值（NPV)
1.含義
是指在項目計算內，按設定折現率或基準收益率計算的各年凈現金流量現值的代數和。
2.計算
凈現值是各年凈現金流量的現值合計

計算方法的種類

內容

一般方法

公式法：本法是根據凈現值的定義，直接利用理論計算公式來完成該指標計算的方法。
列表法：本法是指通過現金流量表計算凈現值指標的方法。凈現金流量現值合計的數值即為凈現值。

特殊方法

本法是指在特殊條件下，當項目投產後凈現金流量表現為普通年金或遞延年金時，可以利用計算年金現值或遞延年金現值的技巧直接計算出項目凈現值的方法，又稱簡化方法。

插入函數法

在Excel環境下，用插入函數法求出的凈現值。

插入函數法
在計算機環境下，插入函數法最為省事，而且計算精確度最高，是實務中應當首選的方法。
本法的應用程序如下：
（1）將已知的各年凈現金流量的數值輸入EXCEL電子表格的任意一行
（2）在該電子表格的另外一個單元格中插入財務函數NPV，並根據該函數的提示輸入折現率ic和凈現金流量NCFt的參數，並將該函數的表達式修改為：「=PNV(it,NCF1:NCFn)+NCF0"
上式中的ic為已知的數據；NCF1為第一期凈現金流量所在的單元格參數；NCF為最後一期凈現金流量所在的單元格參數；NCF0為第零期凈現金流量所在的單元格參數。
（3）回車，NPV函數所在單元格顯示的數值即為所求的凈現值。
3.決策原則
NPV≥0，方案可行；否則，方案不可行。
4.優缺點
優點：綜合考慮資金時間價值、項目計算期內的全部凈現金流量和投資風險。
缺點：無法從動態的角度直接反映投資項目的實際收益率水平；與靜態投資回收期指標相比，計算過程比較煩瑣。
（三）凈現值率（NPVR)
1.含義
凈現值率是指投資項目的凈現值占原始投資現值總和的比率，亦可將其理解為單位原始投資的現值所創造的凈現值。
2.計算
凈現值率是凈現值與原始投資現值的比率。
凈現值率（NPVR）=項目的凈現值/原始投資的現值合計
3.決策標准
NPVR≥0，方案可行；否則，方案不可行。
4.優缺點
有點：可以從動態的角度反映項目投資的資金投入與凈產出之間的關系，計算過程比較簡單。
缺點：與凈現值指標相似，無法直接反映投資項目的實際收益率。
（四)內部收益率（IRR)
1.含義：內部收益率又叫內含報酬率，即指項目投資實際可望達到的收益率，亦可將其定義為能使投資項目的凈現值等於0時的折現率。
理解：內部收益率就是方案本身的實際收益率。
2.計算：找到能夠使方案的凈現值為0的折現率
（1）特殊條件下的簡便演算法
適用於建設期為0，運營期每年凈現金流量相等，即符合普通年金形式，內部收益率可直接利用年金現值數表結合內插法來確定。
【提示】此時靜態投資回收期等於計算內部收益率的年金現值系數
使用內插法，為縮小誤差，rm+1和rm之間的差不得大於5%
（2）一般條件下：逐步測試法
逐步測試就是通過逐步測試找到一個能夠使凈現值大於0，另一個凈現值小於0的兩個最接近的折現率，然後結合內插法計算IRR。
（3）插入函數法
在EXCEL環境下，通過插入財務函數「IRR」，並根據計算機系統的提示正確地輸入已知的電子表格中的凈現金流量，來直接求的內部收益率指標的方法。

3.決策原則
IRR≥基準收益率或資金成本，方案可行；否則，方案不可行。
4.優缺點
優點：可以從動態的角度直接反應投資項目的實際收益水平；不受基準收益率高低的影響，比較客觀。
缺點：計算過程復雜，尤其當經營期大量追加投資時，又有可能導致多個內部收益率出現，或偏高或偏低，缺乏實際意義。

（五）動態指標之間的關系
1.相同點
第一，都考慮了資金時間的價值；
第二，都考慮了項目計算期全部的現金流量；
第三，都受建設期的長短、回收額的有無以及現金流量的大小的影響；
第四，在評價方案可行與否的時候，結論一致。
當NPV＞0時，NPVR＞0， IRR＞基準收益率；
當NPV＝0時，NPVR＝0， IRR＝基準收益率；
當NFV＜0時，NPVR＜0， IRR＜基準收益率。
第五，都是正指標
2.區別：

指標

凈現值

凈現值率

內部收益率

相對指標/絕對指標

絕對指標

相對指標

相對指標

是否可以反應
投入產出的關系

不能

能

能

是否受設定折現率的影響

是

是

否

能否反映項目
投資方案本身報酬率

否

否

是

五、運用相關指標評價投資項目的財務可行性
（一）可行性評價與決策的關系
只有完全具備或基本具備：接受
完全不具備或基本不具備：拒絕
（二）評價要點
1.如果某一投資項目的所有評價指標均處於可行期間，即同時滿足以下條件時，則可以斷定該投資項目無論從哪個方面看完全具備財務可行性，應當接受此投資方案。這些條件是：

凈現值NPV≥0
內部收益率IRR≥基準折現率ic
凈現值率NPVR≥0

包括建設期的靜態投資回收期PP≤n/2(即項目計算期的一半)
不包括建設期的靜態投資回收期PP′≤P/2(即運營期的一半)

總投資收益率ROI≥基準總投資收益率i(事先給定)

2.若主要指標結論可行，而次要或輔助指標結論不可行，則基本具備財務可行性。
3.若主要指標結論不可行，而次要或輔助指標結論可行，則基本不具備財務可行性。
4.若主要指標結論不可行，次要或輔助指標結論也不可行，則完全不具備財務可行性。

【應注意的問題】
（1）主要指標起主導作用；
（2）利用凈現值、凈現值率和內部收益率指標對同一個獨立項目進行評價，會得出完全相同的結論。

7. 在水利工程進行經濟評價以後，判斷其經濟可行性性與否的指標或參數有哪些

經濟評價指標：
國民經濟評價方面：經濟內部收益率，經濟凈現值(ENPV)，經濟凈現值率(ENPVR)，經濟換匯成本，經濟節匯成本
工程項目經濟評價方面：產出效率指標，運營效率指標，盈利能力指標，償債能力指標，發展能力指標，社會貢獻指標
通用指標：時間性指標，價值性指標，比率性指標
經濟評價是指通過對被審計單位的財政、財務收支及其有關經濟活動進行審核檢查後，評定被審計單位的計劃、預算、決策、方案是否先進可行，經濟活動是否按照既定的目標進行，經濟效益的高低優劣，以及內部控制制度是否健全、有效等，從而有針對性地提出意見和建議，目的是促使其改善經營管理，提高經濟效益。
經濟評價資金是有限的，為了節省並有效地使用，必須講求經濟效益。在作出決策之前，要認真進行可行性研究，並對項目的經濟效益進行計算和分析。當可供選擇的方案多於一個時，還要對各個方案的經濟效益進行比較和選優。這種分析論證過程稱為項目經濟評價。

8. 論述國民經濟評價與財務評價的區別及聯系

聯系1) 財務評價是國民經濟評價的基礎。大多數的國民經濟評估是在項目評估的基礎上繼續擰的，任何一個項目財務評估的數據資料都是項目國民經濟評估的基礎2）國民經濟評價是財務評價的前提。項目國民經濟的效益的可行性與否決定了大型項目的最終可行性，它是決定大項目決策的先決條件和主要依據之一。所以在做項目投資決策時既要考慮項目的財務評估結構，更要遵循使國家與社會獲益的項目國民經濟評估的原則。對於小項目則可以不使用此評估作前提。
區別：1)兩種評估的出發點和目的不同。項目財務評估是站在企業或投資人立場上，從其利益出發去分析評估項目的財務收益與成本，而項目國民評估則是從國家或地區的角度分析去評估項目對整個國民經濟以至於整個社會所產生的收益和成本 2)兩種評估中費用和效益的組成不同。在項目財務凝固中凡是流入或流出項的項目貨幣收支均視為企業或投資者的費用和效益，而在項目國民經濟評估中，只有當項目的投入或產出能夠給國民經濟帶來貢獻時才被當做項目的費用或效益進行評估3)兩種評估的分析對象不同。項目財務評估分析的對象是企業或投資人的財務收益與成本，而後者分析的對象是由項目帶來的國民收入增值情況 4)兩種評估中劑量費用與效益的價格尺度不同。項目財務評估關注的是項目的實際貨幣效果，它此阿勇預測的市場交易價格去計量項目投入和產出物的價值，而後者關注的是對國民經濟的貢獻，因此採用體現資源合理有效配置的影子價格去計量項目投入和產出物的價值5)兩種評估的內容和方法不同。項目採用評估主要採用企業成本與效益的分析方法，後者需要採用費用與效益分析、成本與效益分析和多目標綜合分析等方法6)兩種評估採用的評估標准和參數不同。項目財務評估的主要評估標准和參數是凈利潤、財務凈現值、市場利率等，而後者的主要標準的參數是凈收益、經濟凈現值、社會折現率等7)兩種評價的時效性不同。項目財務評估必須隨著國家財務制度的變更而做出相應的變化，而後者多數是按照經濟原則進行評估

9. 水利水電項目的可行性研究報告怎麼寫

利水電項目可行性研究報告編制大綱



一、總 論
（一）項目背景
1 ．項目名稱
2 ．承辦單位概況
3 ．可行性研究報告編制依據
4 ．項目提出的理由與過程
（二）項目概況
1 ．擬建地點
2 ．建設規模與目標
3 ．主要建設條件
4 ．項目投入總資金及效益情況
5 ．主要技術經濟指標
（三）問題與建議
二、市場預測
（一）水利水電供應現狀
（二）水利水電需求現狀
（三）水利水電供需預測
（四）水利水電價格現狀與預測
三、水利水電資源開發利用條件
（一）流域（河流、河段）及電網現狀與開發利用規劃
（二）擬開發河段水利水電資源蘊藏量、品質及開發利用的可能性
（三）擬建項目在整個流域內或電網中所處的位置和作用
（四）擬建項目所在地區法律支持條件
四、水文和氣象
（一）流域概況
工程所在流域的自然地理狀況、河道特徵和水土保持狀況
（二）氣象特徵
降水、暴雨、氣溫與積溫、蒸發量、霜雪凍土、風向風速等。
（三）徑流
徑流系列插補處長及其代表性論證、徑流參數計算、徑流年內分配。
（四）洪水
暴雨和洪水特性、歷史洪水與重現期的確定、設計最大洪水、分期設計洪水、設計洪水地區的組成、排水流量。
（五）水位和流量關系
（六）泥沙
分布特性、輸沙量、水庫泥沙淤積估算。
（七）冰情
（八）地下水
（九）潮汐
（十）水面蒸發
五、工程地質
（一）區域地質條件
地形地貌、地層岩性、地質構造、水文地質條件與區域構造穩定性。
（二）水庫區工程地質條件
水庫滲漏、浸沒、庫岸穩定和水庫可能誘發地震。
（三）壩址及本樞紐主要建築物工程地質條件
各備選壩址及主要建築物的自然地質條件和工程地質條件，推薦壩址及主要建築物地段的工程地質情況及基礎處理意見。
（四）輸（排）水線路工程地質條件
各備選線路及主要建築物地段的自然地質條件及線路選擇意見。推薦線路和主要建築物地段的工程地質及基礎處理措施意見。
（五）堤防和河道整治工程地質條件
（六）灌（排）區水文地質條件
（七）天然建築材料
六、工程任務與規模
（一）防洪
流域的洪水災害及防洪現狀、防洪保護對象和防洪標准、水庫容積、河道與堤防、行洪蓄洪區規模。
（二）灌溉
灌溉范圍和面積、灌區土地利用現狀，灌區主幹渠、引水排水工程布置方案及規模。
（三）治澇
澇水特徵及澇災，治澇范圍面積及治澇標准，治澇區排水系統總體布置，治澇主要骨幹工程規模。
（四）水力發電
裝機容量、保證出力、年利用小時、年發電量、輸變電線路等級及規模。
（五）城鎮和工業供水
輸水管線、泵站、供水能力與工程規模
（六）通航過木
1 ．通航標准及過壩客貨設計運量
2 ．過壩建築物或設施規模
（七）墾殖
1 ．墾殖范圍、方式和面積
2 ．防洪、防潮、排灌標准及相應的工程規模
七、工程選址及工程總體布置
（一）工程等級和設計標准
工程等級、主要建築物級別和相應洪水標准及地震設防烈度。
（二）壩址選擇
1 ．備選壩址描述
2 ．方案比選
水位特徵、下泄流量及下游水位、電站單機容量、設計水頭、灌溉洞設計過水流量。
（三）壩型與樞紐布置
1 ．壩型選擇
備選壩型方案、壩型比較、推薦壩型
樞紐布置選擇
（ 1 ）樞紐范圍
擋水壩（主副壩）、泄洪建築物（溢洪壩、溢洪道）、水電站廠房及開關站、灌溉引水建築物。
（ 2 ）方案比選（工程量和投資比較、技術比較）
八、主要建築物方案
（一）擋水泄水建築物
1 ．擋水壩
剖面選擇及結構、築壩材料、壩體穩定性計算
2 ．泄洪建築物
泄洪建築物型式比較、溢洪道。
3 ．建築物的連接
主壩與兩端建築物的連接、副壩與廠房壩段的連接。
• 水與泄洪建築物主要工程量
（二）水電站廠房及開關站
廠房布置、廠房工程量、進水渠和尾水渠、開關站。
（三）灌溉引水、輸水建築物
布置、結構設計、建築工程量
（四）船隻過壩設施
（五）編制主要建、構築物工程一覽表
九、水利水電設備
（一）發電機組
1 ．機組機型選擇
2 ．機組單機容量選擇
3 ．水輪機安裝高程選擇
（二）電力接入系統方式
1 ．電壓等級及出線迴路
2 ．電站與系統的連接方式
（三）電氣主接線
1 ．發電機與變壓器的組合方案
2 ．接線方案
3 ．廠用電源及廠區供電方案
（四）主要電力設備
1 ．主要電力設備選擇
發電機選型、主變壓器選型、電壓出線斷路器選擇。
• 主要輔助設備選擇
起重設備、供排水系統設備、空壓設備、供油設施、水利監測設備、檢修設備。
• 控制保護遠動裝置及主要設備
自動控制、繼電保護、遠動裝置。
4 ．主要通信設備
系統調度通信、廠內通信、對外通信。
（五）水利設備
泄洪、灌溉、輸水系統泵站等設備。
（六）主要設備清單
十、庫區淹沒與移民安置
（一）庫區淹沒情況
1 ．淹沒范圍
2 ．淹沒損失
（ 1 ）淹沒土地
如耕地、草場、林木、池塘水面等。
（ 2 ）淹沒單位
如工礦企業、事業、機關、學校、軍隊等。
（ 3 ）淹沒公共設施
如橋梁、涵洞、渠道、閘、井、通信和運輸設施等。
（ 4 ）淹沒文物古跡
（二）移民安置
1 ．移民安置人口
2 ．移民安置方式及渠道
3 ．移民安置補償費用標准
（三）現有設施搬遷改建
廠礦企業、機關、學校、道路、線路等設施搬遷改建。
（四）庫區淹沒損失補償投資計算
十一、環境影響評價
（一）區域環境概況
1 ．自然環境
2 ．社會環境
3 ．生態環境
（二）環境影響評價
1 ．工程對水體、水系的影響評價
2 ．工程對生物影響評價
3 ．水利樞紐對庫區土壤鹽淡化、沼澤化影響評價。
4 ．水利樞紐對水土流失影響評價
（三）環境保護措施與投資
十二、組織機構與人力源源配置
（一）組織機構
1 ．項目法人組建方案
2 ．管理機構組織方案及體系圖
3 ．機構適應性分析
（二）人力源源配置
1 ．勞動定員數量及技能素質要求
2 ．職工工資福利
3 ．員工來源與招聘方案
4 ．員工培訓計劃
十三、項目實施進度
（一）建設工期
（二）項目實施進度安排
（三）項目施工組織方案
（四）項目實施進度表（橫線圖）
十四、投資估算
（一）投資估算依據
（二）建設投資估算
1 ．建築工程費
2 ．機電設備及安裝工程費
3 ．水利設施及安裝工程費
4 ．臨時工程費
5 ．庫區淹沒處理補償費
6 ．工程建設其他費用
7 ．基本預備費
8 ．漲價預備費
9 ．建設期利息
（三）流動資金估算
（四）投資估算表
1 ．項目投入總資金估算匯總表
2 ．單項工程投資估算表
3 ．分年投資計劃表
4 ．流動資金估算表
十五、融資方案
（一）資本金籌措
1 ．新設項目法人項目資本金籌措
2 ．既有項目法人項目資本金籌措
（二）債務資金籌措
（三）融資方案分析
十六、財務評價
（一）新設項目法人項目財務評價
1 ．財務評價基礎數據與參數選取
（ 1 ）財力價格
（ 2 ）計算期與生產負荷
（ 3 ）財務基數收益率設定
（ 4 ）其他計算參數
1 ．銷售收入估算（編制銷售收入估算表）
2 ．成本費用估算（編制總成本費用估算表和分項成本估算表）
3 ．財務評價報表
（ 1 ）財務現金流量表
（ 2 ）損益和利潤分配表
（ 3 ）資金來源與運用表
（ 4 ）借款償還計劃表
5 ．財務評價指標
（ 1 ）盈利能力分析
1 ）項目財務內部收益率
2 ）資本金收益率
3 ）投資各方收益率
4 ）財務凈現值
5 ）投資回收期
6 ）投資利潤率
（ 2 ）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率）
（二）既有項目法人項目財務評價
1 ．財務評價范圍確定
2 ．財務評價基礎數據與參數選取
（ 1 ）「有項目」數據
（ 2 ）「無項目」數據
（ 3 ）增量數據
3 ．銷售收入估算（編制銷售收入估算表）
4 ，成本費用估算（編制總成本費用估算表和分項成本費用估算表）
（ 1 ）職工工資及福利基金
（ 2 ）燃料動力費（房屋取暖費、車船燃油費）
（ 3 ）材料費
（ 4 ）工程修理費
（ 5 ）庫區維修費
（ 6 ）其他
5 ．財務評價報表
（ 1 ）增量財務現金流量表
（ 2 ）「有項目」損益和利潤分配表
（ 3 ）「有項目」資金來源與運用表
（ 4 ）借款償還計劃表
6 ．財力評價指標
（ 1 ）盈利能力分析
1 ）項目財務內部收益率
2 ）資本金收益率
3 ）投資各方收益率
4 ）財務凈現值
5 ）投資回收期
6 ）投資利潤率
（ 2 ）償債能力分析（借款償還期或利息備付率和償債備付率）
（三）不確定性分析
1 ．敏感性分析（編制敏感性分析表，繪制敏感性分析圖）
2 ．盈虧平衡分析（繪制盈虧平衡分析圖）
（四）財務評價結論
十七、國民經濟評價
（一）影子價格及主要參數選取
1 ．社會折現率及影子價格
2 ．其他計算參數
（二）投資費用調整
1 ．工程投資調整（樞紐建設投資、庫區淹沒補償費、輸變電工程投資）
2 ．流動資金調整
3 ．運行費用調整
（三）國民經濟效益估算
1 ．防洪效益
2 ．灌溉效益
3 ．工業供水效益
4 ．發電效益
5 ．航運效益
6 ．環保效益
7 ．調水效益
8 ．墾殖效益
（四）國民經濟效益費用流量表
（五）國民經濟評價指標
1 ．經濟內部收益率
2 ．經濟凈現值
3 ．經濟效益費用比
（六）國民經濟評價結論
十八、社會評價
（一）項目對社會的影響分析
（二）項目與所在地互適性分析
1 ．不同利益群體對項目的態度及參與程度
2 ．各級組織對項目的態度及支持程度
3 ．地區文化狀況對項目的適應程度
（三）社會風險分析
（四）社會評價結論
十九、風險分析
（一）項目主要風險因素識別
（二）風險程度分析
（三）防範和降低風險對策
二十、研究結論與建議
（一）推薦方案總體描述
（二）推薦方案優缺點描述
. 1 ．優點
2 ．存在的問題
3 ．主要爭論與分歧意見
（三）主要對比方案
1 ．方案描述
2 ．未被採納的理由
（四）結論與建議
附圖、附表、附件、專題報告
（一）附圖
1 ．流域（河段）綜合利用示意圖
2 ．流域水系圖（標明已建、在建大中型水利水電工程位置）
3 ．徑流、暴雨洪水、暴雨量、泥沙插補延長的關系圖
4 ．年徑流（汛期、枯期）暴雨頻率曲線圖
5 ．洪峰和各時段洪量（暴雨量）頻率曲線圖
6 ．主要水文站和設計斷面的水位與流量關系圖
7 ．區域地質圖（附地層柱狀圖）
8 ．水庫庫容面積曲線圖
9 ．水庫區綜合地質圖
10 ．壩（閘）、廠（站）址及主要建、構築物工程地質平面及剖面圖
11 ．各比較壩（閘）、廠（站）址及主要建、構築物工程地質平面及剖面圖
12 ．輸（排）水線路工程地質平面圖及剖面圖
13 ．堤防、河道工程地質平面圖及剖面圖
14 ．灌區水文地質圖
15 ．灌區土壤分布圖
16 ．典型鑽孔柱狀圖及坑、槽、井、洞展示圖
17 ．防洪工程位置圖
18 ．灌區工程布置圖
19 ．治澇工程布置圖
20 ．供水工程水源及線路布置圖
21 ．墾殖工程布置圖
22 ．工程場址方案比較工程布置圖
23 ．推薦場址工程總布置方案圖
24 ．各類工程主要建、構築物型式方案比較布置圖、剖面圖
25 ．推薦的工程總布置，主要建、構築物布置及剖面圖
26 ．供電范圍電力系統地理接線圖
27 ．電力電量平衡圖
28 ．電力主接線方案比較圖
29 ．推薦方案電氣主接線圖
30 ．水庫淹沒示意圖
31 ．水庫水位與面積、主要淹沒實物及投資關系曲線圖
32 ．移民安置規劃示意圖（含各專業項目搬遷、改建等）
33 ．環境狀況調查點及環境檢測斷面布置圖
（二）附表
1 ．年、月徑流量（雨量）系列表
2 ．洪峰、洪量（暴雨量）系列表
3 ．年、月輸沙量系列表
4 ．岩、土、水質試驗報告及成果匯總表
5 ．工程選址方案比較匯總表
6 ．工程總布置方案比較匯總表
7 ．壩型選擇方案比較匯總表
8 ．機組方案比較表
9 ．主要機電設備表
10 ．投資估算表
（ 1 ）項目投入總資金估算匯總表
（ 2 ）主要單項工程投資估算表
（ 3 ）流動資金估算表
11 ．財務評價報表
（ 1 ）營業收入、營業稅金及附加估算表
（ 2 ）總成本費用估算表和分項成本費用估算表
（ 3 ）財務現金流量表
（ 4 ）損益和利潤分配表
（ 5 ）資金來源與運用表
（ 6 ）借款償還計劃表
12 ．國民經濟評價報表
（ 1 ）項目國民經濟效益費用流量表
（ 2 ）國內投資國民經濟效益費用流量表
（三）附件
1 ．項目建議書（初步可行性研究報告）的批復文件
2 ．有關部門間各種協議和文件
3 ．有關移民安置的協議和文件
4 ．環保部門對項目環境影響的批復文件
5 ．有關水利資源開發利用的批復文件
6 ．項目資本金承諾證明及銀行等金融機構對項目貸款的承諾函
7 ．土地主管部門對壩址的批復文件
8 ．組織股份公司草簽的協議
（四）專題報告
1 ．基本資料復核報告
2 ．歷史洪水調查、復核報告
3 ．可能最大洪水估算報告
4 ．水情自動測報系統
5 ．地震烈度監定書或地震危險性分析報告
6 ．礦產資源的鑒定意見
7 ．專門性工程地質問題研究報告
8 ．物探報告