小規模工程公司怎麼開成本發票

1. 小規模納稅人，建築工程，年底開了票，成本票未收到，工程款也沒到，收入成本怎麼處理所得稅怎麼報

小規模納稅人發票已開款未收到可以先通過應收賬款反映，會計分錄如下：借：應收賬款貸：主營業務收入收到賬款以後再沖減應收賬款。

2. 小規模納稅人怎麼開工程發票

去代開票

3. 小規模納稅人，建築行業開材料發票，但是沒有進項發票，請問成本怎麼做平時的費用能做成本嘛

小規模企業，不可抵扣進項發票，按3%徵收率徵收增值稅。如果查帳徵收企業所得稅的企業，所有成本、費用必須有合法的發票，否則不進列入成本。小規模納稅人，如果是定額徵收的，就可以不需要做賬處理。為了規范帳務處理，還是收取發票為佳。

小規模納稅人在沒有進項發票的情況下，稅費可以計入成本費用中。小規模納稅人企業，盡管收到的是增值稅專用發票，其進項稅額也是不能抵扣的。會計分錄如下:

借:管理費用-辦公費

貸:銀行存款

按簡易辦法徵收增值稅的納稅人，增值稅的徵收率為2%、3%、4%或6%。從增值稅角度考慮，小規模納稅人不需要進項抵扣，直接按銷售額乘3%徵收率計算增值稅額繳納即可（注意：銷售額為開票額除以1+徵收率）。

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小規模納稅人，如果是定額徵收的，就可以不需要做賬處理。如果是查賬徵收的，就需要發票做賬，否則沒有辦法計算成本。

但是不需要計算進項稅和銷項稅款，只需要按照營業收入乘以稅率計算應交稅金，進項稅和銷項稅是一般增值稅納稅人使用的。小規模納稅人不一定要進項票，但正規發票一定要，沒有票是不行的，只有收據也不行。

針對小微企業推出新普惠性減稅措施：

1、大幅放寬可享受所得稅優惠的小型微利企業標准。對其年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應納稅所得額，使稅負降至5%和10%。這一優惠將覆蓋95%以上的納稅企業，其中98%為民營企業。

2、對主要包括小微企業、個體工商戶和其他個人的小規模納稅人，將增值稅起征點由月銷售額3萬元提到10萬元。

3、允許各省（區、市）政府對增值稅小規模納稅人，在50%幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、印花稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅等地方稅種及教育費附加等。

4、擴展投資初創科技型企業享受優惠政策的范圍，使投向這類企業的創投企業和天使投資個人有更多稅收優惠。

5、為彌補因減稅降費形成的地方財力缺口，中央財政將加大對地方一般性轉移支付。

4. 我公司是小規模納稅人 怎樣開開建築業發票。

代開發票的流程和資料要求：
一、納稅人到建築項目所在地主管地稅機關辦稅服務大廳領取並填寫《代開發票申請表》一份
二、納稅人應提供資料
1.需出示的資料
1）申請代開發票人的合法身份證件
2）稅務登記證（副本）原件[查驗]、復印件[留存]
2.需報送的資料
付款方對建築項目品名、單價、金額等出具的書面確認證明，建築安裝合同。

三、稅務機關承諾時限
提供的資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全的，當場辦結。

四、稅務機關採取「先繳稅、後開發票」辦法，普遍採用一窗式服務，即，一個窗口完成繳稅、代開發票事項。

5. 建築業小規模公司，開具了發票，有了收入，但是成本是人工費，要列工資單，這樣就要申報

既然成本是人工費，那麼
一、你可以把人員多列一些，工資在個人所得基數之下。不願多列人員就只能交個人所得稅了。
二、可以以原材料作為成本。
希望以上能幫到你。

6. 小規模企業可以開工程發票嗎工程發票又是怎麼回事

可以開工程發票
只要你在
稅務登記了就可以
還有你在工商注冊的執照中只要有工程這個項目就可以

7. 小規模納稅人，建築行業開材料發票，但是沒有進項發票，成本怎麼做平時的費用能做成本嗎

因為是小規模，不存在進項發票，但根據行業劃分要依據公司自身成本組成來進行核算。

8. 建築行業年末成本發票問題

建築類企業稅負較重的是這幾個方面，招投標關系打通、客戶關系維護、回扣、工程材料支出等，特別是大型施工，涉及的業務范圍廣、設計部分外包、成本部分外包、向散戶采購材料、水泥等，總之工程完成過後一看，都會發現缺成本票進項票的地方太多，本來建築行業回款就慢，稅一多壓力就更大了。

與其後期找票，不如在業務進行的時候拿回票，不然睡覺都不踏實。 針對這種情況，建築企業可以在稅收優惠園區設立獨資企業和自然人代開方式，合理降低建築企業的稅負。

一、通過設立個人獨資企業

目前，個人獨資企業享受的是個體經營所得稅核定徵收，確定利潤率10％，再與五級累進制稅率表比較計稅，按簡易方式計算的稅費稅率為開票金額的0.5％-2.19％（為小規模納稅人，連續12個月開票金額不超過500萬） 增值稅回升3％後的總稅率為5.28％。個人獨資能開專票，缺成本票和進項票都能解決。

業務量較大，無法容納小規模個體量時，可以考慮設立一般納稅人個人獨資企業。 稅收同樣徵收，稅率為0.5％-3.5％，服務業務增值稅為6％，增值稅為0.72％。 一般納稅人的開票額沒有太多限制，但需提供成本權證，提供相應佐證業務真實性的證明，三流一致為基礎。但是一般納稅人核定徵收真實度看起來不高，筆者建議最好多設一家或幾家個人獨資來解決量大的問題。

建築企業的設計、成本咨詢、工程項目管理服務、技術服務、設備租賃等部分業務可以分包給個人獨資企業完成。

二、用自然人代替

建築企業的材料中，有些是從個人用戶和散戶購買的，但數量一多，拿不回票就要吃點虧。 這種情況首先由個人到散戶處購買，然後由個人將材料銷售給施工企業，個人到優惠地區稅務部門申請代開發票，綜合稅率為1.56％，個稅核定的是0.5％，納入經營所得，受益人公司不用繳納代扣代繳稅，自然人年底報銷對建築企業來說，合理的合規性使得成本權證入賬。

代開只能用於普票，只能用於企業所得稅，不能抵扣增值稅。 但是不需要像個獨一樣新辦企業，開票周期為1~3天，比較有效率。 另外，資金流轉快，受票人的公司收到發票後，按照合同的要求直接支付給代理業務價款的自然人，資金的安全得到了保障。

建築類企業通過合理分割業務和分包業務來降低企業稅負，但實際情況確實更加復雜，需要考慮的問題也各不相同，上述政策只不過是建築類企業的參考，適合自己的企業可以酌情綜合運用。

9. 小規模沒有成本發票怎麼處理

稅收籌劃，合理避稅方案 頭像！

很多公司隱瞞收入增加成本票，但在金稅三期的數據下很容易被查到。所以正常情況下還是缺少成本票應該怎麼辦呢？

稅務籌劃這個詞大家可能並不陌生，簡單來說就是通過一些園區給的政策優惠和通過一些合法的手段為你到達節稅的目的。

稅籌主要形式有三種：自然人代開，有限公司返稅，靈活用工

1：自然人代開這種是常見到的，也就是找一位自然人合作某項業務形成的服務費可以抵押部分發票。

2：有限公司返稅這種相對來說要具有一定的條件，可以在園區成立一家有限公司，享受高額的退稅政策，從而達到合理稅務籌劃的目的，

一般來講：增值稅，企業所得稅，個人所得稅可以獎勵返還地方留存部分的：75%-90%

3：靈活用工這一類事業於服務型企業，列如某家搬運公司由於公司的人員過多就可以通過勞務派遣和外部的形式。不但可以減少員工社保公積金上的成本還能形成差額發票從而到成節稅的目的（現在的順豐，美團、京東物流多少通過這種形式）

以上就是為各位老闆准備的企業所得稅過高缺成本票通過稅籌解決的良方

具體怎麼操作或者大家有什麼稅務方面的問題也可以隨時找我。

10. 請問承包了一個工程怎麼開發票

一. 個人承包工程
稅種：需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅等。
稅率：增值稅徵收率為3%;市區城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加分別為為繳納增值稅稅款的7%、3%、2%;個人所得稅一般按對企事業單位承包經營、承租經營所得計算收入、成本對照對照適用稅率繳納，一般先預征1%。
發票：個人承包工程只能開具增值稅普通發票，且只能去稅務局代開或者稅務局簽訂協議委託的第三方機構代開。
例子：個人承包不含稅總價格100萬的工程，到稅務局代開100萬的發票，需要繳納以下稅款：
增值稅100*3%=3萬元；
城建稅、教育費附加和地方教育費附加3*(7%+3%+2%)=0.36萬元；
個人所得稅預繳1%(每個地區略有差異)
100*1%=1萬元
總計繳納稅款4.36萬元
二. 個體工商戶承包工程
稅種：需要繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅等。繳納的稅種和個人都一樣。
稅率：個體工商戶分為小規模納稅人和一般納稅人，兩者適用的增值稅稅率不一樣。小規模適納稅人用3%的徵收率，一般納稅人適用11%的稅率。城建稅、教育費附加和地方教育費附加和個人一樣，沒有變化。個人所得稅按照個體工商戶生產經營所得繳納，一般也是先預征1%(每個地區規定略有差異)。
發票：從事建築服務業的個體工商戶可以自行領取發票開具增值稅普通發票和增值稅專用發票，不同的是作為小規模納稅人的個體工商戶只能開具3%的發票，作為一般納稅人的個體工商戶可以開具11%的發票。
作為小規模納稅人的個體工商戶如果連續12個月累計銷售額超過500萬元，就要強制登記為一般納稅人。
三. 一般納稅人
稅種：需要繳納增值稅;城市維護建設稅;教育費附加、地方教育附加;印花稅;企業所得稅;房產稅;個人所得稅;土地使用稅等。