工程材料入庫驗收出庫

A. 材料驗收入庫工作的基本要求有哪些

材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。其實主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均價格，發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料采購的實物與發票不同步等四個方面。材料會計的工作范圍及職責有以下：(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字准確、上報及時。(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量台帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面匯報有關情況。(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其材料會計不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要准確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗台帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，材料會計要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、(九)完成處、科領導交的其材料會計臨時性工作。要及時統計、列印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。(十)完成處、科領導交的其材料會計臨時性工作。

B. 材料進出庫的程序

房地產開發公司工程管理制度

二、工地材料管理規則

□總則

第一條工地材料進出管理除另有規定外，悉依本規則辦理之。

第二條材料管理員之職責如下：

1.監督工程材料預算之執行。

2.工程材料之申請、驗收，工人領料之管理，材料之移交管理、登記等事項。

3.工人登記之管理，工程付驗之初核，憑證、工資表之核對事項。

4.工地零用金之保管、請撥、及使用之審核事項。

5.看寮人員之督促事項。

6.其他有關交辦事項。

□材料申請

第三條工地材料之申請應先核對預算後填寫采購申請單。

第四條材料申請單應依式詳為填寫，尤其預算編號、品名、規格、及數量。如與原預算不符合或變更材料項目應確實填明於說明欄。

第五條申請之材料如原預算漏列或預算編號不明時，可逕行連絡設計單位查詢明確後註明之。

□材料驗收

第六條材料入場之驗收，悉依本公司材料營建器材驗收准則確實辦理之。

第七條材料之交貨簽收應當場為之，如因數量、品質、規格有不符之處應於簽收單更正註明之，不得先簽後補貨。

□材料之交代

第八條進入工地之材料需視其品質分別妥為放置保管。

第九條各項材料之交代如下：

1.木材點收無訛後需於最短期間內交予承包工頭提領。

2.鋼筋於加工綁接於建築物上時交代完畢。

3.水泥、砂、石子於拌合後。

4.五金由承包商申領裝置後。

5.磚瓦、瓷磚類於砌築後。

6.給水、衛生器盆於裝置建物上時。

7.其他材料於工人申領後視之。

前各項交代應註明日期、數量，並由承包

商簽認之。

第十條材料管理員若發現工人使用材料有浪費或不當時，應當場指正修改外，並通知工程管理員確實督促施工。

□材料遺失

第十一條材料進入工地後，除由材料管理員負責驗收及妥為放置保管外，凡工地人員皆應竭誠盡職，並須團結一致，和衷共濟，共同維護保管。

第十二條凡入場之材料於前項第九條未交代前視實際情況，除承包商應負其責任外，以材料管理員及看寮人員負大部分責任，其他工地人員負部分責任。

第十三條交代完畢後視實際情況除承包裝置商，應負其責任外，工程管理員負大部分責任，再次是其他工地人員。

第十四條材料遺失應於發生後盡速呈報所屬主管處理，倘遭搶奪者同時應即刻報警備案，但故意不呈報延緩呈報或因疏忽職責，惡意毀損者依本節罰責加倍處罰並依人事管理規則議處。

□罰則

第十五條工地材料失竊除有關人員酌情予以行政處分外工地人員罰款依下列規定辦理之。

1.罰款總金額：

(1)材料失竊知而不報者罰材料總價款的100%。

(2)材料失竊自報者罰材料總價款的50%。

(3)防竊措施完善且經失竊自報者酌情減罰20%。

(4)材料遭搶奪能提出具體證明者酌減罰款，謊報遭搶奪者加倍罰款。

(5)失竊材料之罰款以原價計算之。

2.個人罰款金額：

(1)個人罰點訂定如下：

(2)罰點以個人為計算單位包括各該工地失竊材料時所屬在職人員。

(3)工地材料失竊其怠忽職守較重者酌加罰點。

(4)非所管轄工程之材料失竊者酌減罰點。

(5)個人罰款計算公式如下：個人罰款=罰款總金額×〖SX(〗個人罰點〖〗總罰點〖SX)〗

第十六條工地人員意圖為自己或第三人不法之所有而竊盜或搶奪材料者除追回贓物及罰失竊材料總價款之金額外並依法嚴辦。

第十七條本辦法如有未盡事宜得隨時增減修改之。

三、材料及營建器材驗收管理規則

第一條本公司材料及營建器材之驗收，除另有規定外，悉依本規則辦理之。

第二條所謂材料驗收系為確認所購材料是否符合訂購當時所定(或契約)條件、圖樣及樣品之行為。凡經采購單位購入之材料均應辦理驗收手續。

第三條材料采購人員，依規定不得兼辦材料之驗收，但經指派者不在此限。

第四條材料之驗收工作，依下列進行。

第五條第四條之材料明細內如有未列入之其他材料時，得由材料管理科長在材料申請單內裝定類別，以便辦理驗收。

第六條材料之驗收，應依據訂購合約、樣品或材料申請單規格等憑證辦理之。但有下列事項者，仍應拒絕驗收並通知采購單位聽候主管指示作適當處理。

1.超過交貨期限過久者。

2.與原訂條件、圖樣或樣品不符者。

3.破損、變質、損毀及其他瑕疵者。

4.其他不合材料驗收條件者。

第七條材料驗收之項目，應依據各種材料驗收要領表4.1約定條款或圖說樣品並參酌國家標准或公認標准，對其形狀、號碼、尺度、重量等級、理化性質、牌子、包裝、數量等詳予鑒定。

第八條材料驗收人員應於收到第五條之訂購合約或樣品後，依其所列規格及約定條款、擬定驗收方法與項目，並對驗收需使用器具及存儲倉位，預為聯系准備。如屆約定交貨日期而貨未到，應即通知供應科盡速催交。

第九條材料驗收應以隨到隨辦為原則，分批交貨之材料，仍應按批辦理驗收手續，合約指定其他交貨驗收地點者，應派員前往該地點驗收。

第十條運到之材料在未經驗收合格前，應與其他庫存材料分開放置，並加以標志。在未辦妥驗收手續前，只視作寄存，暫為保管，不得收料或先行發用。

第十一條凡材料數量較巨或因包裝關系一時無法將應驗收之事項全部確認者，得先行將包裝之個數、重(數)量，包裝情形等作預備驗收，但應於預備驗收後三日內，將應確認之全部事項驗收完畢。

第十二條材料之驗收方法可擇用下列方法抽樣檢驗之。

1.計數抽樣(SAMPLINGBYATTRIBUTES)，材料抽樣驗收以計數抽樣為原則，其抽樣標准由公司材料部門參考美國軍用抽樣標准之正常檢驗。

C. 材料入庫和出庫時的分錄應該如何處理

原材料 即原料和材料。一般指來自礦業和農業、林業、牧業、漁業的產品；材料一般指經過一些加工的原料。

按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付或應付的款項，貸記「銀行存款」、「應付票據」等科目。

1、原材料在尚未驗收入庫，還在運輸途中時：

借：在途物資

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

2、原材料驗收入庫：

借：原材料

貸：在途物資

(3)工程材料入庫驗收出庫擴展閱讀：

商業企業做賬流程

1.審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。

（2）自製原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。

2.填制記賬憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

3.復核

就是看看有沒有錯誤。

4.記賬

根據記賬憑證登記入賬，小規模公司必備的賬本：現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。

D. 材料入庫和材料出庫的會計分錄怎麼做

入庫時借：原材料；貸：銀行存款或應付帳款

出庫時借：生產成本；貸：原材料

E. 請問施工現場材料入場檢驗，材料出庫入庫是誰的工作內容。

材料入場檢驗是由材料員組織技術員做的工作，因為驗收不僅是數量、規格的驗收，更要涉及技術復核的內容，同時也要提請監理等參加。出庫入庫管理是庫管做的，並由材料員或者材料負責人審核（庫管不能自己管自己）。

F. 倉庫出入庫單上的驗收，經手等簽字問題

我覺得你提出的這個問題很好的，之前也有一個網友提出由於簽字的問題，最後責任全由他一個人承擔，這方面我還是覺得你的想法很對，職責一定要分清，不要因為一時地怕麻煩，到最後全部責任都由你自己一個承擔。

G. 工地入庫出庫材料如何記賬

工地入庫出庫材料賬，採用數量金額式明細賬賬頁（即進銷存賬），按材料的品種規格設明細賬，根據收料單和領料單登記購進和領用的材料數量、單價、金額。

會計分錄

1、入庫

借：原材料---xx材料

借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）一般納稅人取得轉票

貸：銀行存款（應付賬款、庫存現金等科目）

2、出庫

借：工程施工（開發成本等科目）

貸：原材料---xx材料

H. 原材料入庫與出庫的分錄怎麼寫

購入入庫時
借：材料采購
應繳稅費-應繳征值稅-進項稅 （一般納稅人，取得專票）
貸：應付賬款、銀行存款等科目
同時按計劃價入庫
借：原材料
材料成本差異
貸：材料采購
材料成本差異
說明：根據成本節約或超支選用其中一個材料成本差異，另一個刪掉。
出庫
借：生產成本、其他業務成本、在建工程、管理費用、製造費用等其他成本費用類科目（根據領用用途或部門等選擇其中的科目）
材料成本差異
貸：原材料
材料成本差異

應繳稅費-應繳征值稅-進項稅轉出 （一般納稅人進項稅已經抵扣，應用於不可抵稅工程的部分稅額）
根據成本節約或超支選用其中一個材料成本差異，另一個刪掉。
希望能幫到你。

I. 材料出入庫流程

出入庫管理制度
一、物品入庫有關制度：
（一）物品采購回來後首先辦理入庫手續，由采購人員向倉庫管理員逐件交接。庫房管理員要根據采購計劃單的項目認真清點所要入庫物品的數量，並檢查好物品的規格、質量，做到數量、規格、品種，價格准確無誤，質量完好，配套齊全，並在接收單上簽字（或在入庫登記簿上共同簽字確認）。
（二）對於在外加工貨物應認真清點所要入庫物品的數量，並檢查好物品的規格、質量，做到數量、規格、品種准確無誤，質量完好，配套齊全，並在接收單上簽字。
（三）物品進庫根據入庫憑證，現場交接接收，必須按所購物品條款內容、物品質量標准，對物品進行檢查驗收，並做好入庫登記。
（四）物品驗收合格後，應及時入庫。
（五）物品入庫，要按照不同的主機型號、材質、規格、功能和要求，分類、分別放入貨架的相應位置儲存，在儲存時注意做好防銹，防潮處理，保證貨物的安全。
（六）物品數量准確、價格不串。做到帳、標牌、貨物相符合。發生問題不能隨意的更改，應查明原因，是否有漏入庫，多入庫。
（七）精密、易碎及貴重貨物要輕拿輕放．嚴禁擠壓、碰撞，倒置，要做到妥善保存，其中貴重物品應入公司內小倉庫保存，以防盜竊。
（八）做好防火、防盜、防潮工作，嚴禁與我公司無關的人員進入倉庫。
（九）倉庫保持通風，保持庫室內整潔，由於倉庫的容量有限，貨物的擺放應整齊緊湊，作到無遮掩，標牌要醒目，便於識別辨認。
二、物品出庫有關規定：
（一）物品出庫，倉庫管理員要做好記錄，領用人簽字。
（二）物品出庫，數量要准確（賬面出庫數量要和出庫單，實際出庫實際數量相符）。做到帳、標牌、貨物相符合。發生問題不能隨意的更改，應查明原因，是否有漏出庫，多出庫。
（三）倉庫管理員嚴格執行憑發貨單發貨，無單不發貨，內容填寫不準確不發貨，數目有塗改痕跡不發貨，發生上述問題應及時的與相關的責任人做好貨物的核對，保證發貨的正確性，及時解決，及時供貨，保證合同的完整履行。
（四）保管員要做好出庫登記，並定期向主管部門做出入庫報告。
（五）為了防止出現出庫貨物差錯，要嚴格遵守出庫制度，應先寫好出庫單並且相關責任人簽字後，交倉庫管理人員進行出庫登記工作，完成後才可以到倉庫拿取貨物。
（六）對於對外加工我方應提供的組件專用物品領用必須要有經理簽字方可出庫，及時交於加工方，以便我方加工貨物的及時完成，交加工方時，應請主辦人員簽字接收。