㈠ 施工企业如何加强资金管理
良好的资金流是企业生存与发展的血液和命脉，而资金管理的好坏直接关系到企业的生存与发展。施工企业的生产过程是一个规模大、消耗多、周期长的生产性消费过程，在资金管理方面也具有自身的特点。现结合建筑施工企业的资金现状，就施工企业的资金管理问题作简要论述。冷一、现阶段施工企业资金管理的现状从现代经济的发展来看，企业集团只有集约化、规模化经营，才可能在全球的市场竞争中占有一席之地，企业集团的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然「l]。但是由于行业的特点，施工企业易出现工程项目分散，下属项目多头开户，内部资金闲置或短缺、调节困难、资金使用率低下、财务费用较高等问题，主要表现在: l)资金分散，流动性差。首先，工程项目分散，财务网点众多，资金管理不规范，多头开户的现象仍然存在，资金很难有效的集中使用，收回的工程款不能及时汇入总部统一管理，占用不尽合理，造成资金闲置，周转缓慢;其次，招投标市场不规范，低价中标现象普遍存在，导致工程项目资金来源先天不足，资金不能满足施工的需要;再次，业主要求交纳现金履约保证金，部分地方工程项目业主不能及时支付工程款，施工企业长期垫资施......(本文共计1页) [继续阅读本文]
㈡ 如何加强工程项目预算管理
[中图分类号]TU723.3 [文献标识码]A [文章编号)1007-7723(2007)07-0137-0002 对建筑企业而言，企业间竞争将逐渐由产品质量竞争过渡到价格竞争。加强工程项目预算管理，减支增效，将成为大多数企业的长期经营战略。 一、投标阶段的项目预算管理 标书编制分为技术标和经济标段，技术标要求编制出最优的施工组织设计、最佳的施工方案、最少的投入、最多的产出，经济标的编制是整个投标的关键。经济标的编制必须按顺序做到： (一)根据建设单位的招标文件及规定计算报价 建设单位提供的标书、设计图纸及有关的技术说明书、国家及地区颁发的现行工程预算定额及与之配套的收费文件；要根据工程所在地的现行材料预算价格、合同条件及供应方式等；对于招标及设计图纸等不明确的部分，应要求建设单位答疑，然后再结合业主答疑情况进行编制。 (二)测算投标风险费用 在施工过程中，设计变更不可避免，因此，实际施工时的费用可能超过业主提供的招标文件和设计图纸范围包括的费用。 必须结合施工现场的实际情况制定技术上先进可行和经济合理的施工组织设计，结合项目所在地的经济、自然地理条件、施工工艺、设备选择、工期安排的实际情况，比较施工组织设计所采用的施工方法与标书编制时的不同，或与定额中施工方法的不同，以据实作出正确的预测。 (三)确定报价 要进行全面的个别成本分析，剔除不合理的部分费用，进一步优化预算报价，充分利用企业的实力去参与竞争。 二、施工前期的项目预算管理 在工程开工前，项目经理部除了编制切实可行的施工组织设计、施工方案外，还必须编制出各类预算以满足工程项目施工的需要。 (一)根据施工组织设计计算工程量。编制临建工程预算书 编制各类临时搭建的工棚、材料仓库的费用预算书。 编制为施工准备的各类设施费用预算书，满足施工前预算管理需要。 (二)根据甲方提供的施工图，编制施工图预算书和工料分析 在工程开工之前要根据检修计划安排的施工内容和合同规定的结算方式做好工程施工图预算，并分解到每一个单位工程，甚至分部分项工程。在工程施工过程中，如果发生工程量的变化和施工方案的变化，在工序开工之前要及时编制补充的施工图预算，使预算和工程施工保持同步。 在工程开工之前，要根据编制的施工图预算，把每一项预算费用包括人工费、机械费、材料费等各项费用内容，按照不同的单位工程分解到相关的职能部门，由各职能部门按照预算费用和工程的总体计划安排制订工程施工费用支出计划，并通过方案的优化，压缩各项费用的开支。 (三)收集当地物价管理部门颁布的材料预算价格及相关规定 收集当地物价管理部门颁布的月份、季度材料预算价格。 收集当地物价管理部门颁布的当地预结算编制的有关文件和规定。 具备当地预结算编制的有关文件和规定，编制的预结算文件才符合当地要求。 (四)认真学习甲乙双方签订的工程施工合同，为合同管理打下基础
㈢ 施工企业如何加强项目资金管理
集中管理。统一银行开户管理，原则上要求公司范围所有银行账户必须在建设银行开设，并进入建行重要客户系统和开通网上银行，确有特殊原因不能将银行账户开设在建设银行的，必须经过严格审批后才能在其他银行开设，但必须开通网上银行，通过建行重客系统和各银行的网银体系，建立现金池并实行资金收支的两条线管理。
计划使用。项目资金由分公司统一进行调度，资金的支出实行计划审核制度。公司要求在施工合同中明确公司或分公司的指定银行账户为收款账户，所有项目工程款必须先回分公司，然后由项目部向分公司上报资金收支计划。为不影响项目资金的使用，分公司在收到项目资金计划的三个工作日内，将审核通过的资金拨付到项目部。
加快周转。项目资金回笼周期过长造成应收账款过大，不仅影响公司资金周转，加大成本费用的发生，还会给公司带来一定风险。一方面要重视项目结算，强势推动结算工作。二是重视项目应收账款的管理工作，由领导牵头负责，成立专门机构，配备专职或兼职人员，作为一项重要的日常工作来抓。
提高效益。要求项目严格执行备用金管理办法，各单位必须加强对项目备用金的借款、使用、冲账的监管，严格控制借款总量，严禁用现金支付材料款、分包款，坚决做到前账不清、后账不借。
㈣ 加强资金管理的主要内容
一、对资金实行严格的计划管理
在资金管理过程中，资金的计划管理占有相当重要的位置。在计划管理的体系中，资金计划是生产经营计划和财务收支计划的重要组成部分。年初，财务部门要根据总的生产经营目标和计划，组织编制年度资金计划，包括资金需求计划和资金筹集与投放使用计划。资金需求计划的内容主要包括基本建设投资、技术改造投资、对外投资、债务还本付息、补充流动资金、生产经营费用、管理费用、社会性支出费用以及其他费用等的资金需求量；资金筹集计划主要包括计划期内的生产经营收入、对外投资收益、上级地勘及基建拨款收入、债权回收收入、借款收入以及其他收入等计划。
在编制确定年度资金计划同时，还要组织编制季度的资金执行计划和月度的滚动性的资金调度计划，其中季度资金计划是年度计划的重要组成部分，十分重要，因为对资金的短缺或结余必须要求我们事前预测，并提前采取措施解决好；月度资金计划则是日常的资金调度计划，实行滚动管理。
浙江省地勘局第十一地质队在资金的计划管理中，一方面，通过比较细致的工作把资金计划作的切合实际，切实可行；一方面，通过内部承包经营责任制的形式，把资金的计划管理落到实处。他们的具体做法是：
1.在编制和实施资金计划的过程中，努力做好以下几项工作
第一，对资金实行全队统一计划、统一筹集、统一调度、分级使用和管理的原则；
第二，摸清“家底”——即资金存量，合理预测资金的需求量；
第三，确保全队生产经营和投资活动以及维持正常的秩序有充足的资金来源，不搞“无米之炊”，不留缺口；
第四，在安排资金需求计划时，做到“先生产经营后消费”，精打细算，节约资金，提高资金的营运效益，严格控制非生产性投资和费用支出；
第五，确定合理的借款规模，综合考虑筹资方式、筹资渠道，比较资金成本和财务风险；
第六，努力盘活资金（资产）存量，花大力气回笼应收账款；
第七，做好全队资金的综合平衡，做到资金短缺时适时筹集并调入资金，资金闲置结余时及时安排用于各项长、短期投资，最大限度地提高资金利用率。
2.结合内部承包经营责任制，落实资金管理责任制
在固定资产投资方面，主要是设备更新与技术改造方面，实行经营单位还本付息制度，较好地解决了前些年一些单位盲目上项目、盲目争投资购设备以至造成部分资产闲置浪费的弊端。如十一地质队浙南地质工程公司在1994—1995年内，大队累计投入固定资产投资（不含流动资金）600多万元进行技术改造，每年投资均分三年还本付息，由于投资有动力又有压力，取得了较好的投资效益，预计可以基本完成向大队还本付息的任务，分散了大队的投资风险。
在流动资金管理方面，则实行定额管理和超定额资金有偿使用制度。大队对所属各单位按照不同条件核定了定额流动资金，同时引入银行结算机制，实行内部银行结算，对超定额占用流动资金的单位，一律按月按规定利率向大队支付资金占用费；对于向大队多上交资金而减少定额资金占用的单位，则由大队向其支付资金占用费。为了促使各单位及时回笼资金，大队还规定每年6月底应完成上交当年承包合同规定实现利润数的40%资金，年底则完成实现利润数100%的资金，如果欠交，则从下月起按规定利率向大队交纳资金占用费。在运用上述经济杠杆管理资金的同时，同时运用月度、季度资金计划以及大队行政干预等手段，进行内部日常资金调度管理，确保全队资金调度管理能按计划执行。
二、积极筹集资金，确保生产经营投资和经济发展的需要
切实抓好资金筹措。资金筹措，就是根据地勘单位长远发展战略或日常经营的需要，组织和筹集资金。这是一项既重要、难度又大的工作，它是关系到地勘单位的生存和发展的基本条件，地矿部门的三个层次（部、局、地质大队）都要去抓。
1.以最经济的方式筹集资金，努力降低资金成本
资金筹集是企业向外部有关单位和个人或从企业内部筹措和集中生产经营所需资金的财务活动。资金筹集是企业财务管理的首要任务，是企业财务管理的起点。要根据本单位产业结构调整和项目计划制定年度和月份的资金筹措计划，掌握全年资金投入总量与回收总量，搞好预算管理，以便合理安排资金的投放和回收。
要合理预测资金的需求量，充分利用外部环境，结合地勘单位资金状况和筹资方式合理地筹集生产经营所需资金。要采取多元化的筹资方式，保证资金的供应。首先要注重自我积累，用好用足自有资金，提高资金的使用效率，集中资金确保生产经营投入和经济发展的需要；其次是融资借款，如向银行贷款、向外单位借款、争取外单位或外商投资（入股）、内部职工集资、推行股份合作制、融资租赁等形式，多渠道、多层次筹集资金。要选择筹资方式的最优组合，降低筹集资金的成本（为了取得与使用资金而付出的代价）。
企业筹集的资金，按可供使用的时间划分，可分为短期资金与长期资金。短期资金一般指一年以内使用的资金，企业取得后主要用于现金、材料采购、发放工资等。通常在短期内可以收回。长期资金一般指供一年以上使用的资金，企业取得后主要用于新产品的开发、生产规模的扩大、厂房和设备的更新等，通常需要几年甚至十几年才能收回。短期资金与长期资金筹集的方式是不同的。
（1）短期资金筹集方式。主要有
① 商业信用。商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货而形成的借贷关系。它是企业之间的一种直接信用行为，是企业短期资金的重要来源。目前我国商业信用的主要形式有应付账款、商业汇票和预收货款等。
② 银行短期借款。主要形式有：生产周转借款、临时借款和结算借款等。
（2）长期资金筹集方式。主要有
① 国家投资。它是国有企业资金的主要来源。原来国家拨给企业的固定基金、流动基金以及专用基金中的更新改造基金，作为国家资本金。国家对国有企业实行的税前还贷办法其实质是负债转增资本的一种办法，因而也是国家资本金的构成部分。
② 银行长期借款。大致可分两类，一是技术改造借款，二是基本建设借款。
③ 股票。股票筹资的主要优点，一是没有固定的到期日，不用偿还本金，二是没有固定的股利负担；主要缺点是筹资的资金成本较高。
④企业债券。与股票筹资相比债券筹资的主要优点，一是资金成本较低，二是债券持有人无权干涉企业的管理事务，不影响企业的控制权；主要缺点是由于债券有固定的还本付息日，因而债务风险大。
⑤租赁。租赁是指出租人在承租人给予一定租金的条件下，授予承租人在约定期限内占有和使用财产的权利的一种契约。租赁按其性质可分为融资租赁和经营租赁两类。融资租赁一般是指出租人按承租人的要求出资购买租赁物，出租给承租人使用。融资租赁一般时间较长。按我国现行规定，租赁期应接近于设备的寿命期，至少不短于设备寿命期的一半。租赁期满后，承租人可以选择续租、退租，或由出租人作价后购入。经营租赁通常是合同比较灵活的短期租赁。
⑥通过与其他企业联营引进资金。
⑦通过与外商合作引进外资。包括补偿贸易和开办中外合资经营企业、中外合作经营企业等形式。
2.处理好负债与经济发展的关系
正处在向市场经济转轨中的地勘单位来说，充分利用负债经营的杠杆作用，对促进产业结构调整和经济发展具有重大意义。
负债经营有利于扩大社会资源占有量，提高物质财富的创造能力，增加收入来源。负债经营，实际上就是利用他人的资金，发展自己的经济。资金是生产要素或社会资源的货币体现，占有资金就占有了社会资源，占有资金越多，占有社会资源也就越多。资源不仅仅是物，它的经济本质是“收入源泉”。就宏观上看，一个国家或地区（部门也一样）在一定时期的经济资源总量和可用于积累的资金总额是有限的，也就是说整体资源约束是“刚性”的。甲得到的多，乙得到的就少；资源分配是“软”约束的，这是市场竞争行为的原因。因此，从这个意义上讲，负债有利于地勘单位扩大社会资源占有量，提高市场竞争能力，增加收入来源，促进经济发展。
负债经营有利于加快资本积累速度，扩大地勘经济规模。地勘产业资本总量严重不足，制约了地勘经济的发展和职工收入水平的提高。解决这一问题的根本出路有两条：一是通过内部自有资金实行资本积累；二是通过举债把外部社会资金吸收转化为积累资金。就目前地勘单位的实际状况看，仅仅依靠第一种方式，力量十分有限，速度缓慢。而选择第二种方式，不但资金来源充足，且积累速度迅速，是一种超常规的资本积累经济行为。所以，依靠负债方式进行资本积累不失为一条有效的途径。
有利于提高地勘单位经营管理水平、提高经济效益。负债经营，既带有高度的经营风险性，又有较强的经营驱动力。一方面，负债可以解决资金不足，扩大生产规模，增强经济实力和市场竞争力；另一方面，它又要承担一定的债务责任，承担能否所“获”大于所“偿”这样一种压力。这种压力是促进经营者高度自觉地搞好生产经营的动力源泉之一。它要求经营者在作出借债决策时，唯以市场为导向，严密组织生产，努力开辟市场，加速资金用转，加强管理，才能提高资金利用率和经济效益。
任何事情都是一分为二的。负债经营意义重大，但负债经营也有它的风险性。如何避免风险，把握好负债的安全线，浙江省地勘局第十一地质队掌握的原则值得提倡。他们认为资金短缺严重地制约着产业结构调整和经济发展，如果片面地固守传统的“量入为出”的观念，只能坐失良机，一事无成。牢固树立“负债经营”的观念，充分发挥财务杠杆的作用，在资金管理方面变被动的“量入为出”，去追求主动的、动态的平衡；通过“负债经营”来实现规模经营，保证经济稳定、持续、健康发展。
近年来他们通过负债经营，既较好地解决了经济发展过程中的资金短缺问题，又努力把握好负债经营的稳健原则：
第一，要求全队的资本结构中的负债比率有一定的限度，在目前盈利水平相对较高，资金周转比较顺利的条件下，可适当高一些，但掌握好适当的度；
第二，要确保全队资金的使用和周转处于良性循环的状态，防止资金闲置积压和损失浪费；
第三，负债筹资的利率必须低于全队资金收益率，否则将产生财务杠杆的负作用；
第四，牢固树立大队决策层稳健经营的意识，把握好全队经营风险与财务风险的关系；
第五，加强大队的资信建设，树立优秀的商业信用；
第六，注意负债筹资的时机、方式和期限，并在资本结构中保留一定的负债能力，以应付始料未及的突发事件所急需的资金，使全队的理财有一定的弹性。此外，还需通过资金计划，安排并控制全队资产适度的流动性，保持适度的偿债能力。
3.要确立地勘单位的投资主体意识，把筹措资金的重点放在自我积累上
从近年的实际情况和调查研究所了解的情况看，资金筹措重点要解决好三个问题。
一是要明确投资主体，即谁应当对投资的使用及债务偿还负责？许多单位常常是由省局统一贷款，地勘单位分头使用；或者由地勘单位贷款，省局担保。这种情况一方面造成各地勘单位拼命要贷款，多多益善；另一方面又造成只借不还，负债累累，资金效益低下。所以必须强调：筹集资金，首先一定要落实投资主体，明确责任。在一般情况下，应当以地勘单位为主体，自己组织资金来源，自己办理借贷。省局和地矿部，只能为其疏通渠道，提供信息，搭桥引线，做好服务工作，不能代替主体。如果筹集的资金规模较大，可以采取多方入股的办法，组建有限责任公司或股份有限公司。这种机制，责任约束可能更好。
二是要认真核算资金成本，不能不惜任何代价去找资金。所谓资金成本，是指地勘单位为了取得和使用资金而向出资人付出的代价。也就是出资人为地勘单位提供了资金，地勘单位必须设法取得的最低限度的投资报酬，以满足出资人的要求，这个最低限度的投资报酬就是资金成本。因此资金成本是地勘单位保持和提高自身价值而必须获得的最低收益。这也是筹集资金要把住的经济核算关，切不可来者不拒，花完再算。
三是要把筹措资金重点放在自我积累上。其中包括：①提足折旧基金，用好折旧基金。当固定资产投入正常运营之后，它的价值随着固定资产的不断损耗而逐渐转移到新产品之中；与此同时，固定资产又通过计提折旧，形成基金而得到补偿。这种补偿如果管好用好，是地勘单位主要资金来源。②增加盈利，用好盈利。当前地勘单位及其主办的企业，普遍存在着成本失控、效益流失的情况，如果严加管理，就会增加盈利。而盈利增加之后，又要合理使用，防止分光吃光和投向非生产领域。这方面的潜力是很大的，如果管好用好，也是一项重要的资金来源。③管好用好几项专项基金，如工程勘察的技术开发基金，设备、房地产的租赁收入，固定资产的变价收入等。这些基金的提取和收缴方式比较分散，管理不善容易流失，但是如果引起重视、明确责任，也是一项重要资金来源。④管好用好富余人员补贴，建立有利于增加积累的机制，对于节省下来的补贴，鼓励用于生产投人，但不增加国家资本金。这也能形成地勘单位重要的资金来源。
在强调自我积累的同时，也要积极开拓社会筹资渠道。特别是努力争取国家基建投资、固定资产贷款、更改资金贷款，并多方开拓银行贷款，开展横向联合和合作，争取外资、个人投资等。
三、切实抓好资金的投放
所谓资金投放是一种资金运用和资产运营的经济活动，不但包括货币投资，而且还包括实物投资、工业产权投资、非专利技术投资和土地使用权作价投资等。按投资在再生产过程中的作用，有新项目建设性投资、维持简单再生产的更新改造性投资、扩大再生产的追加性投资、调整生产经营方向的移向性投资、重大技术改造项目投资；在市场经济条件下还有兼并收购破产企业、对其他企业参股或控股的投资。
企业资金投放是用财的一种手段，生财才是企业经营的目的。资金投放管理就是通过正确的投资决策，谋求最满意的经济效益。就是如何把已经筹集到的资金投放到最好的项目上去。这里的关键是正确选项。在地勘单位实施战略性结构调整的今天，加强最短缺的生产要素——资金的管理，不但能取得直接的经济效益，关键是它能产生很好的“引发效益”。选项首先要进行机会成本分析，也就是对新上项目进行决策时必须运用多方案对比，择优用之。首先，企业资金投放决策要服从宏观投资决策所规定的方针、政策、方向及规划、要求；其次，正确处理“外延”与“内涵”两种扩大再生产的关系；第三，正确处理生产性与非生产性投资的关系；第四，正确处理近期与远期收益、局部效益与全局效益的关系；最后，正确处理投资的需要与可能的关系。
为了保证投资决策的正确性，需要对投资的必要性，可能性和经济效益进行分析，称为投资可行性研究。可行性研究是在投资方案的建立和选择的过程中由浅入深、由粗到细，按步骤进行的，通常分为机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评价报告四个程序。对投资项目的必要性分析主要有两点：①是否真正需要投资本身所实现的直接成果——建设项目；②是否真正需要利用完成的投资项目所从事的生产经营活动——产品或劳务。对投资项目的可能性分析也有两点：①实现该投资项目所需的条件是否具备；②利用完成投资项目所从事的生产经营活动所需条件是否具备。对投资项目的经济效益分析主要采用投资收益率法、投资回收期法、追加投资效益系数法、净现值法等进行评价。
具体地说，开展项目的科学评审的内容是：①投资总额的评审，包括固定资产投资评审、建设期利息评审和流动资金投资评审三个部分，此外还包括对物价上涨的估计。这几年，有许多项目问题就发生在投资总额的评审上，结果是一经上马，就成了钓鱼项目。投资总额一突破，原先预测的成本、利润全都失真了。②产品成本的评审，包括直接材料、直接工资、其他直接支出等评审，力求正确、全面、动态地做出评价，使其符合实际。③销售收入的评审，重点要抓住年销售量和当年价格这两个因素的评审，防止利用增加销售量的办法来人为提高项目的经济效益。销售量又取决于市场，市场不是主观愿望所能决定的，一定要有客观依据。④增利的评审，主要是审查销售收入和销售成本之间的勾稽关系，核定其真实性。⑤现金流量的评审，首先要编制现金流量表作为审查的基础，包括现金流出、现金流入、净现金流量和累计净现金流量，然后根据现金流量表，计算出收益率和净现值等评价指标，从而对投资项目作出正确评价。评审一定要聘请专家小组进行，力求公正、科学。
近年来，四川地矿局做得好，兴办的多种经营项目的投资成功率高，几乎没有损失。其主要经验是有一套科学的管理程序和审批办法：
（1）申请立项，必须提交3个材料：①立项建议书，说明立项的依据；②可行性报告，说明技术上的可行性、经济上的合理性；③初步设计，提供可靠的生产经营依据。
（2）立项报告首先由局多种经营处初审，他们重点抓住两个问题进行分析研究：①市场情况如何，对已经进行的市场调查的可靠性进行验证；②是否符合国家的产业政策和地方政策要求，凡属楼、堂、馆、所一般不批。
（3）经局多种经营处初审后，提交局专门组织的评审小组（或评审委员会）审查。这个小组由技术、经济专业人员组成，如果属于其他产业的项目，还要聘请相关的技术专家。这个小组对评审项目实施后果负有责任，并签字盖章。
（4）只有经专业的评审小组审查作出评语的项目，才能交局办公会或局务会议讨论审查。局的审查是最后的决策，除考虑项目本身的技术可行性、经济合理性外，还要研究资金筹措的可能性，以及采取的相应措施。
（5）项目一经批准实施，局有关业务处室要跟踪检查生产能力和经济效益。发现问题，及时研究解决。有时局长还要带领有关人员到现场就地解决问题。
（6）在选项上尽可能利用地矿部门自身优势，扬长避短。如多数项目是与“矿”字有关，或是开矿，或是矿产品的加工，所以比较熟悉，成功的可能性大；有的就是部门科学研究、科技开发的产品。
（7）强化立项主体的自我约束。要在选好人、用好人的基础上实行项目建设业主责任制，谁立项谁建设，谁建设谁经营，同时谁建设谁筹资，谁借款谁还款，明确投资主体，落实法人财产权，逐步用现代企业制度来管理新建设项目。
长期以来，我们总是在投资决策上犯错误。争着上项目，盲目上项目，重复上项目，项目超概算，胡子工程，项目不能按期投产，投产以后不能达产达标、没有效益，有的项目甚至刚一投产就需要改造等等。这里面，既有投资决策的问题，也有经营管理的问题，恐怕更多的是体制和机制的问题，我们应该在深化改革中认真解决这些问题。
地勘单位在向企业转化过程中，加大对多种经营项目的投入是必然趋势。但投入的目的是为了取得最大效益。所以，用好这部分资金是资金管理的重要任务之一，必须加强对项目投入的管理。
要严把新上项目及扩建项目审批关，对新上项目的审批应采取谨慎的态度。在项目投资前，经营决策者应组织有关管理部门进行充分的可行性论证，最后对资金的投向作出慎重的抉择。新上项目必须符合国家产业政策和具有较高的技术含量，有较好的市场前景，要发挥本地区、本单位的特长和优势，坚持以经济效益为中心，适当兼顾安置效益。
要强化项目投资管理，建立项目负责人制。要落实项目负责人，明确责任，建立监督机制，定期或不定期地组织有关部门人员现场检查项目进展情况，发现问题及时解决纠正，以促其保质按期投产。同时，还要注重资金的回收和创利，争取以最小的投入获取最大的效益。
四、要切实抓好资金日常使用过程中的管理
减少资金用量，加速周转，防止积压。地勘单位面向市场，实施战略性结构调整，现有资金远远不能满足其发展的需要，因此，如何用好用活企业现存的资金，使其创造出更大的效益，是地勘单位和企业科学管理的重要内容。
1.以最快速度回收资金
资金周转价值多少，与利率大小和周转速度密切相关，回收的速度越快，获得周转价值越大，反之周转价值也越小，这就要求将资金“盘活”，注意产品销售发运、货款结算和债权清理等。做到快生产，快销售，快回收货款。
在销售管理中，要坚持以销定产，以销促产，以优质产品占领市场。当前特别要强调对债权债务的处理，及时追回应收款项。在商品销售、劳务承包中，如果不能把生产资金转化为商品资金，再把资金及时地转化为货币资金，再生产就会由于缺少储备资金而停止。所以在现金流量管理中，应当强调以资金回笼为中心，积极创造资金回笼的条件。应当要求所有营销人员，对每一笔销售业务，每一项承包业务，都要对签订合同的全过程负责，从签约开始，到资金回笼为止，并以资金回笼指标的完成情况为考核和奖励的依据，只有这样，才能真正体现对销售管理的切实加强。
应收账款的管理是财务管理的有机组成部分，因此，要狠抓工程款与货款的催收工作，加大清欠力度，有关单位应采取措施，组织清欠领导小组，领导亲自抓，设专人负责，派人催收，有偿清收，依法清收。
财务人员要认真履行核算、监督的职能，提高对维护本企业权益的责任感，积极对本企业债权进行定期清理，并进行分析，查明原因，明确责任。对确实无望收回资金，要主动提出书面处理意见，切忌“只记账，不收账”，使资金形成正常回路，加速资金周转，提高资金使用效益。
2.加强实物形态的资金管理
以最合理的标准运用资金，除合理筹措资金，降低资金成本外，要使各种资金根据本单位的生产经营条件，组成一个合理的结构。如固定资产、储备资金、生产资金、成本资金、结算资金等，各占多少比例才能满足需要，又不积压浪费，使资金流和物资流协调通畅，做到少花钱、多办事、办好事。制定资金占用定额，使资金管理不仅在占用上结构合理，而且在实际情况变化时进行适当调整、始终保持合理状况。
（1）加强流动资金的管理。企业流动资金的实物形态是多样化的，流动资金每次循环都要经过采购、生产和销售过程，并表现为现金、材料、在产品、产成品和应收账款等具体形态。企业对各种形态的资金占用均要严格管理，对采购、生产、销售等环节均要建立相应制度严格控制。要加强材料采购和库存管理，降低库存，减少资金占用。针对单位实际情况，制定先进合理的材料储备和消耗定额，并定期对成本差异进行分析。
（2）加强固定资金管理。重点是严密组织固定资产的收入、发出、保管工作，正确、全面、及时地反映固定资产的增减变化，定期对固定资产进行清理；正确核定固定资产的使用量，努力提高固定资产的利用率。特别是在决定购进大型设备仪器时，必须进行使用效率的论证，防止片面强调需要而忽视成本负担；对已有的利用率不高的大型设备仪器，要千方百计组织对外服务，这既可以增加收入，活化资金，又可以降低本单位的成本和费用。
（3）集中财权，统筹资金。地勘单位在“转企”时期，对资金应实行相对的集中管理，强化地勘单位整体对资金流动的控制能力。有条件的单位可以成立财务结算中心，将下属实体的资金统一管理，集中使用，要严肃资金管理纪律，这样可以避免经营资金过渡分散所形成的诸多弊端，而且能将下属实体资金集中起来，统筹安排，合理使用，加速资金周转，提高资金利用率，增强地勘单位的自我约束能力，减少乱挤乱摊成本，有效控制潜亏现象发生，从而增加企业的积累，将有限的资金用好用活。内部财务结算中心应积极筹措资金，组织存款，发放借款，实行资金有偿使用，并按不同的资金来源采取不同的管理方式。
要注意协调集中管理与分账结算的关系，要加强资金的集中管理，严格执行“现金收支两条线”。凡是有条件的地勘单位或企业的财务部门，要将所属的二级单位的收入，全部纳入自己的收入账户，资金由地勘单位或企业集中使用，以保证生产、建设、投资的资金需求。同时，严格实行资金平衡会、资金调度会等定期例会制度，认真分析、跟踪、评价各单位资金预算的执行情况。
㈤ 浅谈施工企业如何加强资金管理
【摘 要】加强建筑施工企业项目资金管理是提高企业效益，提高企业风险能力的关键。本文结合工作实践，对建筑施工企业项目资金管理存在的问题进行了分析，并对如何提高建筑施工企业项目资金管理水平进行了探讨。
【关键词】建筑施工企业；项目资金管理；风险；对策
一、引言
随着全球一体化发展进程的不断加快，我国社会经济的蓬勃发展，基础设施建设方面的投资逐渐加大，这为我国扩大社会生产规模、推动科学技术进步、增强综合国力等方面提供了源源不断的动力。建筑施工企业项目资金管理是建筑施工企业日常生产经营活动中的重要组成部分，它不仅仅是一个企业财务管理水平的直观反映，也与一个企业的经济效益、社会效益息息相关。我国建筑施工企业的项目管理逐渐走向成熟，在技术、质量、安全、环境、运营等方面受到国际先进理念和方法的影响，这些先进的管理理念的实施，需要建立在企业内部高度的集约性和计划性的管理基础上，此时，资金管理方面的缺陷和不足日益暴露出来，需要依靠相关管理人员的进一步监督与约束，以减少资金管理风险，提高企业的经济效益。
二、建筑施工企业项目资金管理存在的问题分析
1.资金回收期限较长
就目前情况而言，我国大部分基础设施建设项目由政府出
㈥ 求问施工企业如何加强资金管理一
资金是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的集中表现，资金管理作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于建筑市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出。严重地制约了业主的生存和发展，弱化了企业的市场竞争力。
一、施工企业资金紧张的原因1．工程垫资与工程拖欠款较大
随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀，建筑市场的竞争日趋激烈，僧多粥少的形势加剧，使得一些建设单位在工程发包时，提出某些不利于施工企业的要求。其中，垫资被作为一种普遍手段，成为签订工程承包合同和考查施工队伍实力的重要条件，有的工程项目垫资资金甚至超过50%。作为施工企业，为了在建筑市场中抢占一席之地，以满足养家糊口的需要，往往会承诺建设单位的垫资条件。企业一旦为某项工程垫资，则会身不由己，或者丧失先期垫资应获取的收益及承担垫资损失，或不得不继续垫资施工，但这样的垫资工程，完工后垫资款则可能转变成拖欠款。一般来说，拖欠款是以垫资为前提的，如果没有垫资，就不会有大面积的拖欠和长时间的存在垫资。因为摆不脱垫资的困惑，也就难以解除拖欠的压力。
2．资金管理水平低、使用效益差
尽管每个企业都可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，形成计划与实际的严重脱节，使企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转。其原因有两方面：客观上因受市场经济等因素影响，有许多意想不到但又必须支出的项目，增加了各种费用的实际支出数。主观上却是一些单位领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。主要表现在：1）盲目购置固定资产，超过了企业的资金承受能力。一些施工企业迫于形势和生存发展的需要，为承揽一些高、难、精的工程项目，不顾企业实际购置精良先进的专项设备。2）管理费等非生产性开支加大。由于建筑市场竞争激烈，各个标段的细分，导致追踪信息、差旅费、招待费等非生产性开支逐年上升，管理成本逐年加大。3）银行账户多，资金分散。由于点多线长，上一个队伍就必须开一个银行账户，有的甚至一个单位多头开户，致使资金分流沉淀，造成浪费。4）对外投资缺乏控制。在对外投资中，没有事先对投资项目的概况、投资方向作政策分析、发展前景预测、财务获利评价、风险评价及可行性分析，盲目投资，造成资金浪费。5）备用金管理不善。备用金管理工作作为资金管理工作的一个组成部分往往被人们忽视，有的甚至不把它纳入资金管理工作的范畴，致使备用金余额日益增长，有的个人借款甚至达几十万元，从而造成了企业资金紧张的局面。
㈦ 如何加强工程建设各个环节资金的控制
企业资金管理的目标是提高资金使用效益，保证资金的支付能力和偿债能力，使企业的净现金流最大化。
1、从管理机制上，推行全面预算管理，强化资金预算管理
施工企业要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位。预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。针对施工企业的特点，实施资金预算管理应遵循以下程序：第一，自下而上逐级编制资金预算计划。第二，自上而下，通过一定的会议形式审批预算。公司职能部门对所属单位的预算计划，通过收集整理，确定公司下月财务预算，改“用后算”为“算后用”。第三，执行严密的预算调整程序。原则上，各级预算一经批准确定，不得更改；但因特殊事由，须调整的，应遵循严密的审批制度。第四，建立严格监督和考核制度。资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制，也就是对施工生产、任务承揽、设备购置和基建投资等过程的现金流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，量化开支标准。在编制资金预算时，本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。非生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金，这部分资金须本着节俭、必须、适度的原则，力求压缩总额开支。
2、从监控制度上，进一步加强资金周转各环节的可控性
这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立“钱流到哪里，管理、监控就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。施工企业监控的重点应包括：一是资金收入方面：应收款项是否应收未收或缓收；在建项目资金是否及时回笼；已完工项目是否及时撤场；处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资金收入与预算收入差异及原因。二是资金支付方面：应付款项是否存在支付风险；大额资金的立项、审批、支付是否合规；当期的实际资金支出与预算是否存在差异及其原因分析。
㈧ 如何做好重点工程建设投资和资金管理
1、交易者应当始终采用复合头寸来进行交易。所谓复合头寸是指把交易的单位分成交易头寸和跟势头寸两部分。
2、用于交易的资金应控制在开户总资金的50%以内。即投资者的交易资产不要超过其投资资产的一半,另一半中的一部分用于顺势时加码或逆势时补仓,切忌开满仓。
3、确定止损幅度应控制在全额资金的5%或交易保证金的10%以内。
4、风险投资的额度和规模可以依据风险-报酬比率来确定。一般地,把风险-报酬比率确定在3:1左右,即若一笔交易亏损的风险为10万元,则其潜在的利润应至少为30万元。
5、把握价格走势,避免频繁进出。
二、资金管理要领和交易策略举要
1、顺应中等趋势的交易方向
2、在上升趋势中趁跌买入,在下降趋势中逢涨卖出。
3、让利润充分增长,把亏损限于小额。
4、始终为头寸设置保护性止损指令,以限制亏损。
5、不要心血来潮来做交易,打有计划之战。
6、先制定好计划,然后贯彻到底。
7、利用日内图表找准入市、出市点。
三、金字塔式加码
1、赚钱时才加码,莫在赔钱时加码。
2、不要在同一个价位附近加码。
3、不要倒金字塔式加码。
四、慎用锁单术
所谓锁单(又叫锁仓)是指投资者在价格朝着对原下单方向不利方向进行但又不能肯定下一步走势时,做出的与原下单方向相反数量相同的买单或买单。锁单是一门复杂的资金运用技术,其结果的好坏在于锁单的时机和解锁的技巧。它既可能使你两面获利,也可使你两头受损。
五、正确使用止损限价单
正确使用止损限价单,首先理念上必须认同不怕错,就怕拖的原则,无论你信心多大,多大把握,一旦走势不利出现浮动损失,就要承认错误,壮士断臂。在技术上,何点设限,必须依图表关口,心理关口,本身对亏损的容忍及承受能力等三方面去考虑。要想克服拖病,就要认真做好计划,并严格遵照执行,一到止损点就要彻底认赔斩仓,防止损失放大。