工程公司在外地承包劳务怎么纳税

『壹』 个人承包外地工程怎样开劳务发票

到税务局申请代开，是唯一合法渠道。千万不要相信网络上代开发票的信息，都是假发票，查到不仅要补税，还要罚款，情节严重甚至要被追究刑事责任。

个人承包一项小型装修工程，主要涉及缴纳3%的营业税及其附加税费（城建税、教育费附加、地方教育费附加等，合计约0.36%）和个人所得税，其中营业税的税率为3%、营业税的附加税费大约在0.36%，个人所得税大约在1%-2%（各地不尽相同）。

合计在4.36%-5.36%之间。可以带上身份证和承包合同，到工程所在地的地税局去申请代开，并依法缴纳税款。

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企业用临时工一名，每月工资1000元。应缴多少税？

营业税：1000*5%=50元

城建税：50*7%=3。5元

教育附加费：50*4%=2元

个人所得税1000*2%=20元

合计应缴税：50+3。5+2+20=75.5元

应注意的是：每月按时到税务开具劳务发票，不要因偷懒而几个月一起开，这样可能因适用税率不同会多缴纳个人所得税税款。

税务部门根据餐馆、酒店以及其他销售商的投资规模、人员配备等情况进行综合评估，实行税收定额，餐馆或其他销售商一个月向税务部门缴纳多少税款，一般就领取多少发票。为了取得更大的利润，他们认为税定得越低越好，但如果生意火暴，发票不到月底就用完了，经营者就得到税务部门再次领取。

如果连续三个月定期定额户的销售(营业)额超过核定定额的，税务部门就会重新核定税收定额，据此提高他们的定税额度，无形之中，就会大大增加店家的税收成本。一些商家怕超出税务部门制定的税额，这是导致一些商家不愿向顾客提供发票的主要原因之一。

『贰』 建安企业在外地包工程怎么交税

（一）纳税人在市内跨区从事建筑安装劳务，须向主管地税局申请开具《外管证》。办理时，应向税务机关提交以下资料：
1．税务登记证副本复印件（验原件）。固定业户可一年提供一次税务登记证副本复印件；
2．《外管证》申请书；
3．有关外出经营合同复印件（验原件）；
4．中标通知书（限于招标工程）；
5．施工许可证或开工报告；
6．记载本项目生产经营情况的有关账簿，如工程尚未开工的，可提供本年和上年度的账册资料，由主管税务机关审核后暂认定为账册健全企业，待工程开工后再对本项目的账册资料进行审核并确定纳税人是否账册健全；
7．主管税务机关要求的其他资料。
（二）除市内跨区从事建安劳务外，纳税人申请开具《外管证》，提供以下资料：
1．税务登记证副本复印件（验原件）。固定业户可一年提供一次税务登记证副本复印件；
2．《外管证》申请书；
3．有关外出经营合同复印件（验原件）；
4．主管税务机关要求的其他资料。
纳税人咨询：在什么条件下，企业取得的财政性资金可以不计算企业所得税？不征税收入用于支出所形成的费用可否在税前扣除？
地税局回答：根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》规定，企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：
（一）企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途；
（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；
（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
同时，须注意两点：
（一）上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。
（二）企业将符合规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政或其他拨付资金的政府部门的部分，应重新计入取得该资金第六年的收入总额；重新计入收入总额的财政性资金发生的支出，允许在计算应纳税所得额时扣除。

『叁』 建筑企业异地施工如何纳税

建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税。

办理《外出经营活动税收管理证明》（简称《外管证》，又称《外经证》）有关规定：

《外管证》的开具

1、纳税人到外县（市）临时从事经营活动的，应当在外出经营以前，由指定办税人员或持有单位介绍信人员持《税务登记证》副本（原件）、经营项目合同原件及复印件，向我局指定窗口申请开具《外管证》。

2、《外管证》于当场受理，根据申请开具条件和提供的有关资料决定是否开具，如遇特殊情况需要开具的，须报经主管领导批准。

3、《外管证》由负责征收企业所得税的主管税务机关开具。纳税人企业所得税未在我局缴纳的，不开具《外管证》。由总机构汇总缴纳企业所得税的分支机构，《外管证》由总机构负责办理。

4、开具《外管证》必须按照一地一证的原则，有效期限为30日，最长不得超过180天。

5、开具《外管证》后，应及时在《外管证》登记簿中分户分项进行登记记录，并由纳税人签章。

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根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》：

第四十九条承包人或者承租人有独立的生产经营权，在财务上独立核算，并定期向发包人或者出租人上缴承包费或者租金的，承包人或者承租人应当就其生产、经营收入和所得纳税，并接受税务管理；但是，法律、行政法规另有规定的除外。

发包人或者出租人应当自发包或者出租之日起30日内将承包人或者承租人的有关情况向主管税务机关报告。发包人或者出租人不报告的，发包人或者出租人与承包人或者承租人承担纳税连带责任。

第五十条纳税人有解散、撤销、破产情形的，在清算前应当向其主管税务机关报告；未结清税款的，由其主管税务机关参加清算。

第五十一条税收征管法第三十六条所称关联企业，是指有下列关系之一的公司、企业和其他经济组织：

（一）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有或者控制关系；

（二）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制；

（三）在利益上具有相关联的其他关系。

纳税人有义务就其与关联企业之间的业务往来，向当地税务机关提供有关的价格、费用标准等资料。具体办法由国家税务总局制定。

第五十二条税收征管法第三十六条所称独立企业之间的业务往来，是指没有关联关系的企业之间按照公平成交价格和营业常规所进行的业务往来。

第五十三条纳税人可以向主管税务机关提出与其关联企业之间业务往来的定价原则和计算方法，主管税务机关审核、批准后，与纳税人预先约定有关定价事项，监督纳税人执行。

第五十四条纳税人与其关联企业之间的业务往来有下列情形之一的，税务机关可以调整其应纳税额：

（一）购销业务未按照独立企业之间的业务往来作价；

（二）融通资金所支付或者收取的利息超过或者低于没有关联关系的企业之间所能同意的数额，或者利率超过或者低于同类业务的正常利率；

（三）提供劳务，未按照独立企业之间业务往来收取或者支付劳务费用；

（四）转让财产、提供财产使用权等业务往来，未按照独立企业之间业务往来作价或者收取、支付费用；

（五）未按照独立企业之间业务往来作价的其他情形。

『肆』 公司到外地做工程如何缴税

按照时间长短分两种情况：

临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的《外出经营活动税收管理证明》，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理，回公司所在地缴税。

在外地经营超过180天，需要到营业地办理税务登记。

《关于换发税务登记证件有关问题的补充通知》（国税发[2006]104号）第三条的规定，对外来经营的纳税人（包括超过180天的），只办理报验登记，不再办理临时税务登记。

据此对于未在异地设立分支机构的，施工企业采用由机构所在地开具《外出经营活动税收管理证明》（以下简称《外经证》），经工程所在地税务机关进行报验登记后，按照营业税暂行条例规定的时间确认收入，由工程所在地税务机关开具工程款发票并申报缴纳营业税等相关税费。

若施工企业在工程所在地设立二级分支机构，则要按规定办理税务登记。

《税务登记管理办法》（国家税务总局令 第7号）第十条规定：企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，领取工商营业执照（含临时工商营业执照）的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本（含临时税务登记证及副本）。

所以，施工企业在建筑劳务所在地的分支机构，并不是一个税务机关临时管理对象。工程发生地设立的二级分支机构，应向工程所在地税务机关办理税务登记并提供非法人营业执照复印件和总机构出具的二级分支机构有效证明，接受当地税务机关税务管理。

『伍』 请问一下外地在本地做工程报税应该怎么报

收到分包款时去税务局预缴纳税，主要是增值税和附加税，别的预缴项要看当地税局要求。

『陆』 外地劳务公司怎么交税

劳务公司按你当月劳务收入的5%计算营业税，按营业税的7%计算城市建设维护税，3%计算教育费附加，1%计算地方教育费附加。例如当月劳务收入10000，应交营业税10000*5%=500，城建税500*7%=35，教育费附500*3%=
15，地方教育费附加
500*1%=5，当月应交税金合计555元。

『柒』 建筑企业外地施工个人所得税如何缴纳

一、按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。

1、居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。

2、个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

3、纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。

4、居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。

二、根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》(国家税务总局公告2015年第52号)规定：

1、总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。

2、总承包企业和分承包企业通过劳务派遣公司聘用劳务人员跨省异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由劳务派遣公司依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。

(7)工程公司在外地承包劳务怎么纳税扩展阅读：

《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

『捌』 公司到外地做工程如何缴税

工程施工的收入要交:
1、营业税按营业收入3%缴纳；
2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；
3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；
4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；
5、印花税：建筑工程合同按承包金额的万分之三贴花.

施工的营业税是包括材料以及设备价款的.

『玖』 劳务分包怎样缴税

不管以什么形式承包工程，都需要缴税。承包建筑工程按营业收入的士3%缴纳营业税。