水利工程项目财务评价

1. 水利发电工程经济评价的步骤

水利工程经济评价

水利工程经济评价对水利工程建设项目或技术方案， 计算其所需投入的经费和预期能取得的效益，分析其经济效果，并 对其经济合理性和财务可行性作出综合评价。又称水利工程经济 分析、水利工程效果评价二其目的是对水利工程建设方案的选定进 行决策判断，以提高水利建设的经济效益和决策的科学性。水利工 程经济评价通常包括两方面的内容:①经济分析，即从全社会或国 民经济角度对工程费用和效益进行分析，评价工程方案的经济合 理性，选择经济上的最优方案。②财务分析，即从核算单位的角度 出发，根据资金流程的平衡分析，评价工程方案的财务可行性。规 划阶段主要是进行经济分析;可行性研究阶段和工程设计阶段，则 要增加财务分析。工程施工和运用阶段都是在选定的规划设计方 案的基础上，对其财务分析进行补充。前者主要是研究选择合理的 投资计划和施工方案，以节省投资，缩短工期，尽早发挥工程效益; 后者主要是结合经营管理，进行工程的经济核算，以充分发挥工程 效益，并检验规划设计的合理性。 水利工程经济分析的任务是评价水利工程项目的经济合理 性，一般可通过经济效益费用比、净效益、经济内部回收率、投资 回收年限等项指标来反映。效益费用比指获得的效益和投入的投 资费用的比值，计算公式如下: 式中的年效益(B)、投资(K)和年运行费(C)可以是经济计算 期的折算总值，也可以是折算年值，结果相同。其评价准则是:① 当R>或一1.。时，工程方案在经济上是合理可行的;当R<1.0 时，在经济上是不合理的，不可行的。由于防洪、治涝等水利工程 的间接效益较难定量，直接效益也常估算不足，因此，有时当R略 小于1.0时，仍可认为在经济上是可取的。②对于各白独立的方 案，R越大，经济效果越好。③进行同一工程(或不同保证率)的 经济比较时，还应分析扩大规模增加部分的边际效益费用比 (。尺)。只有当乙双>1.。时，扩大工程规模在经济上才是合理的; 当乙尺一1.。时，是工程规模或水利资源利用的经济上限，可获得 最大的净效益。 净效益指折算到基准年的总效益与总投资费用或折算年效益 与折算年投资费用的差值，计算公式如下: 尸一B一(犬+C) 其评价准则是:①尸为正值，该方案在经济上是合理可行的;尸为 负值时，说明获得的效益不足以补偿支出的投资费用，该方案在经 济上是不可行的②进行各自独立方案的比较时，尸越大，说明可 获得的净效益越大，是经济上更为有利的方案。③如参与比较的各 个方案效益基本相同，则投资费用(K+C)最小的是经济上最好 的方案。④同理，如果投资费用基本相同，则效益(B)最大的是 经济上最优的方案。 经济内部回收率指当效益比R一1时相应的资金报酬率(r)， 一般需通过试算确定。其评价准则是:①当(r)大于规定资金报 酬率时，该方案在经济上是合理的。②进行几个各自独立方案比较 时，(r)越大，一般是经济效果越好的方案。③在进行同一工程不 同规模(不同保证率)的比较时，还应分析扩大部分的边际经济内 部回收率(△R)，只有当它大于规定的资金报酬率时，扩大工程规 模(或提高保证率)的方案在经济上才是合理的;当(乙尺)等于 规定的资金报酬率时，该方案是工程规模或水资源利用的经济上 限。 投资回收年限指累计折算效益等于累计折算投资费用或累计 折算净效益和累计折算投资相等的年数，通常可列收支平衡表计 算投资回收年限越短，则其经济效果越好。 除以上几个常见的主要经济效果指标外，对水利水电工程有 时采用年支出费用最小或总支出费用最小作为评价的准则，有些 国家采用最小费用、最小成本作为评价经济效果的指标。 与此同时，对经济上合理和较好的工程方案，还应进行财务效 果的分析计算，评价其财务可行性。常用的财务效果指标和评价准 则是:①贷款偿还年限。指工程管理(核算)单位用提存的基本折 旧费和利润偿还贷款与利息的年数，是反映该工程项目偿还能力 的重要财务指标。当偿还年限短于贷款规定的年限时，该工程方案 在财务上是可行的。②财务效益费用比与经济分析的效益费用比 方法相同，用相应的财务指标计算。当它大于1.0时，该方案在财 务上是可行的。③财务内部回收率。指当财务收益比等于1.0时的 收益率，当它大于贷款利率时，该工程方案在财务上是可行的。除 上述主要指标外，有时还需分析投资的财务收益率、财务净收益等 效果指标，有的还应分析核算水利产品(水量、电量等)的成本和 利润等指标。 进行经济分析和财务分析所用的指标一般都是预测估算值， 都包含一定量的误差。为了分析所含误差对经济、财务效果指标的 影响，通常还应根据可能的误差，如投资加大或节省，效益增大或 减少，工期缩短或拖长等进行敏感性分析，找出最敏感的因素，以 便采取相应措施，并估计其对经济财务效果指标的影响程度，供综 合评价时参考。水利工程，特别是规模较大的水利工程，往往关系 到许多部门和地区的利益，只从可计量的经济和财务上评价工程 方案，有很大的局限性，应结合政治、社会、环境等效益，考虑敏 感性分析结果进行综合评价，并按照在经济上合理，财务上可行有 利，对社会、环境有益少害，经济效果可信可靠，风险较少，选择 和推荐最优的方案。
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2. 水利修造申请表 关于水利修善提请报告怎么写

前瞻产业院官网有《2016-2021年水利工程项目可行性研究报告》，希望对你有用，有用请采纳。
第1章：水利工程项目总论
1.1 前瞻可行性研究步骤
1.2 水利工程项目可行性研究基本内容
1.2.1 项目名称
1.2.2 项目建设背景
1.2.3 项目承办单位
1.2.4 项目建设用地
1.2.5 项目建设期限
1.2.6 项目建设内容与规模
1.2.7 项目开发建设模式
1.2.8 可行性研究报告编制依据
1.3 前瞻水利工程项目可行性研究结论
1.3.1 前瞻项目政策可行性研究结论
1.3.2 前瞻产品方案可行性研究结论
1.3.3 前瞻建设场址可行性研究结论
1.3.4 前瞻工艺技术可行性研究结论
1.3.5 前瞻设备方案可行性研究结论
1.3.6 前瞻工程方案可行性研究结论
1.3.7 前瞻经济效益可行性研究结论
1.3.8 前瞻社会效益可行性研究结论
1.3.9 前瞻环境影响可行性研究结论
第2章：水利工程行业市场分析与前瞻预测
2.1 水利工程项目涉及产品或服务范围
2.2 水利工程行业前瞻市场分析
2.2.1 政策、经济、技术和社会环境分析
2.2.2 市场规模分析
2.2.3 盈利情况分析
2.2.4 市场竞争分析
2.2.5 进入壁垒分析
2.3 水利工程行业市场前瞻预测
第3章：水利工程项目建设场址分析
3.1 水利工程项目建设场址所在位置现状
3.1.1 项目建设地地理位置
3.1.2 项目建设地土地权类别
3.1.3 项目建设地土地利用现状
3.2 水利工程项目场址建设条件
3.2.1 项目建设场址地形、地貌、地震情况
3.2.2 项目建设场址工程地质与水文地质
3.2.3 项目建设场址经济条件
3.2.4 项目建设场址交通条件
3.2.5 项目建设场址公用设施条件
3.2.6 项目建设场址防洪、防潮、排涝设施条件
3.2.7 项目建设场址法律支持条件
3.2.8 项目建设场址气候条件
3.2.9 项目建设场址自然资源条件
3.2.10 项目建设场址人口条件
3.3 水利工程项目建设地条件对比
3.3.1 项目建设条件对比
3.3.2 项目建设投资对比
3.3.3 项目运营费用对比
3.3.4 项目推荐场址方案
3.3.5 项目场址位置图
第4章：水利工程项目技术方案、设备方案和工程方案
4.1 水利工程项目技术方案
4.1.1 项目生产方法
4.1.2 项目工艺流程
4.1.3 项目技术来源
4.1.4 推荐方案工艺流程图
4.2 水利工程项目设备方案
4.2.1 项目主要设备选型
4.2.2 项目主要设备来源
4.2.3 推荐方案的主要设备
4.3 水利工程项目工程方案
4.3.1 项目工程建设内容
4.3.2 项目特殊基础工程方案
4.3.3 项目工程建设规模
4.3.4 项目建筑安装工程量估算
4.3.5 项目主要建设工程一览表
第5章：水利工程项目节能方案分析
5.1 节能政策与规范分析
5.1.1 节能政策分析
5.1.2 节能规范分析
5.2 水利工程项目能耗状况分析
5.2.1 项目所在地能源供应状况
5.2.2 项目能源消耗状况分析
5.3 水利工程项目节能目标和措施分析
5.3.1 项目节能目标
5.3.2 节约热能措施
5.3.3 节电措施
5.3.4 节水措施
5.4 水利工程项目节能效果分析
5.4.1 装备节能效果
5.4.2 建筑节能效果
第6章：水利工程项目环境保护分析
6.1 水利工程项目建设场址环境条件
6.2 水利工程项目主要污染源和污染物
6.2.1 项目主要污染源分析
6.2.2 项目主要污染物分析
6.3 水利工程项目环境保护措施
6.3.1 大气污染防治措施
6.3.2 噪声污染防治措施
6.3.3 水污染防治措施
6.3.4 固体废弃物污染防治措施
6.3.5 绿化措施
6.4 环境保护投资预算
6.5 环境影响评价分析
6.6 地质灾害及特殊环境影响
6.6.1 项目建设地址地质灾害情况
6.6.2 项目引发发地质灾害风险
6.6.3 地质灾害防御的措施
6.6.4 特殊环境影响及保护措施
第7章：水利工程项目劳动安全与消防
7.1 编制依据和执行标准
7.1.1 项目编制依据
7.1.2 项目执行标准
7.2 危险因素和危害程度
7.2.1 安全隐患主要存在部位与危害程度
7.2.2 有害物质种类与危害程度
7.3 前瞻安全措施方案
7.3.1 工艺和设备安全选择措施
7.3.2 对危险作业的保护措施
7.3.3 对危险场所的防护措施
7.4 前瞻消防措施方案
7.4.1 火灾隐患分析
7.4.2 前瞻消防设施方案
第8章：水利工程项目组织架构与人力资源配置
8.1 水利工程项目组织架构
8.1.1 项目法人组建方案
8.1.2 项目管理机构组织架构
8.2 水利工程项目人力资源配置
8.2.1 项目员工数量
8.2.2 员工来源及招聘方案
8.2.3 员工培训方案
8.2.4 工资与福利
第9章：水利工程项目实施进度分析
9.1 水利工程项目实施进度规划
9.1.1 项目管理机构设立
9.1.2 项目资金筹集安排
9.1.3 项目技术获取转让
9.1.4 项目勘察设计
9.1.5 项目设备订货
9.1.6 项目施工前期准备
9.1.7 项目完整竣工验收
9.2 水利工程项目实施进度表
第10章：水利工程项目投资预算与融资方案
10.1 水利工程项目投资预算
10.1.1 项目总投资
10.1.2 固定资产投资
10.1.3 流动资金
10.2 水利工程项目融资方案
10.2.1 项目资本金筹措
10.2.2 项目债务资金筹措
10.2.3 项目融资方案分析
第11章：水利工程项目财务评价分析
11.1 财务评价依据及范围
11.1.1 财务评价依据
11.1.2 财务评价范围和方法
11.2 前瞻水利工程项目销售收入估算
11.2.1 产品生产规模
11.2.2 项目实施进度
11.2.3 年新增销售收入和增值税及附加估算
11.3 前瞻水利工程项目经营成本和总成本费用估算
11.3.1 费用估算基础数据
11.3.2 年总成本费用估算
11.3.3 年经营成本估算
11.4 财务盈利能力分析
11.4.1 利润总额及分配
11.4.2 现金流量分析
11.4.3 投资效益分析
11.5 财务清偿能力分析
11.6 财务生存能力分析
11.7 不确定性分析
11.7.1 盈亏平衡分析
11.7.2 敏感性分析
11.8 财务评价主要数据及指标
第12章：前瞻水利工程项目社会效益与风险评价分析
12.1 社会效益前瞻
12.2 水利工程项目风险前瞻
12.2.1 项目风险定性分析
12.2.2 项目风险防范措施
第13章：附图、附表、附件

3. 水利工程财务评价计算期怎么确定

水利枢纽,其主体工程是永久性工程,其计算期应根据评价要求确定。
财务评价计算期包括建设期和生产运营期。生产运营期，应根据产品寿命期（矿产资源项目的设计开采年限）、主要设施和设备的使用寿命期、主要技术的寿命期等因素确定。财务评价的计算期一般不超过20年。
有些项目的运营寿命很长，如水利枢纽，其主体工程是永久性工程，其计算期应根据评价要求确定。对设定计算期短于运营寿命期较多的项目，计算内部收益率、净现值等指标时，为避免计算误差，可采用年金折现、未来值折现等方法，将计算期结束以后年份的现金流入和现金流出折现至计算期末。

4. 简述工程项目评价的指标与方法

自经济发展方式转变三十年来，我国国民经济实现了持久高速的发展，引起了国内外的不断关注。亚洲金融危机后，我国实施积极的货币政策，为经济快速发展奠定了货币基础，与此同时，政府不断加大财政政策支持的力度，积极完善地方基础设施建设，纷纷上马大型的建设项目，包括农林水利、电力、公路、铁路、住房、城市基础建设及其他工业。这些项目具有数量多、规模大、建设周期长、收益不确定性大的特点。虽然我国在改革投融资体制上进行了一系列探索，取得了一定进展，对投资项目的前期评估工作起到了积极的影响，但是还不足以改变当前投资项目评估的混乱现状。特别是2008年金融危机后，国家发改委出台四万亿的经济刺激方案后，各个地方政府纷纷上马大型建设项目，这也暴露出了投资总量偏大、结构失衡、预算超支等严重问题，而项目整体投资分析研究的滞后是重要因素之一。当前项目投资决策评价多从财务的角度出发，分析得出各种财务支持指标，从而判断项目的可行性，但深入研究不难发现单纯的财务指标评价过程存在众多难点和困境。因此，优化项目投资决策评价指标具有非常重要的意义。
二、项目投资决策评价指标现状分析
无论对于政府投资还是企业投资而言，资本性项目投资均具有投资内容独特、投资数额多、影响时间长、变现能力差和投资风险大的特点。这也决定了项目投资决策的重要，如何取舍，要通过评价指标进行测算，保证企业的项目投资决策不失误。
（一）资本项目投资决策指标
投资决策评价指标是指用于衡量和比较投资项目可行性，以便据以进行方案决策的定量化标准与尺度。从财务评价的角度分析，投资决策评价指标主要包括投资利润率、静态投资回收期、净现值、净现值率、获利指数和内部收益率。前两个指标是非折现指标，在计算过程中不考虑资金时间价值因素，而后四个指标是折现指标，在指标计算过程中充分考虑和利用了资金时间价值。从非折现指标向折现指标的过渡也反映了投资者对资金价值和风险成本的进一步认识和关注。
非折现评价指标具有计算简单、含义清晰等优点，但没有考虑时间价值，从而可能导致决策失败。静态投资回收期指标较清楚地反映了项目投资回收的时间，但不能说明投资回收后的收益情况。投资利润率指标虽然考虑了项目所能创造的全部收益，但却无法弥补由于没有考虑时间价值所带来的问题，因而仍然可能造成决策失败。当非折现评价指标的评价结论和折现评价指标的评价结论发生矛盾时，应以折现评价指标的评价结论为准，这是因为货币时间价值常常是影响投资者进行投资决策的重要因素。净现值是一个非常重要的项目投资评价指标，是项目计算期内各年现金净流量的现值和与投资现值之间的差额，它以现金流量的形式反映投资所得与投资的关系：当净现值大于零时，意味着投资所得大于投资，该项目具有可取性；当净现值小于零时，意味着投资所得小于投资，该项目则不具有可取性。净现值的计算过程实际就是现金流量的计算及时间价值的计算过程。净现值的大小取决于折现率的大小，其含义也取决于折现率的规定：如果以投资项目的资本成本作为折现率，则净现值表示按现值计算的该项目的全部收益（损失）；如果以投资项目的机会成本作为折现率，则净现值表示按现值计算的该项目比已放弃方案多获得的收益；如果以行业平均资金收益率作为折现率，则净现值表示按现值计算的该项目比行业平均收益水平多获得的收益。实际工作中，可以根据不同阶段采用不同的折现率，对项目建设期间的现金流量按贷款利率作为折现率，而对经营期的现金流量则按社会平均资金收益率作为折现率，分段计算。净现值率实际是将净现值与投资的现值进行比较，以现值形式反映投资所得与投资的对比关系，从而在一定程度上弥补了净现值在投资额不同时不能正确决策的缺点。获利指数是以相对数形式将项目计算期内各年现金净流量的现值和与投资现值进行比较，而净现值则是以绝对数形式将项目计算期内各年现金净流量的现值和与投资现值进行比较。基于财务分析的角度而言，考虑了时间价值和相关风险因素项目投资评价指标已经能够较好地反映一个项目的投资价值，在实际运用中，财务分析指标常常会遇到较多的问题。
（二）项目投资决策指标运用现状
投资项目财务评价需要在国家现行税制和价格体系条件下，计算项目范围内的效益和用度，从而分析项目的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性。当前，政府和企业在进行投资项目财务评价时主要依据国家计委和建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》。随着经济形势的发展，项目投资环境发生了很大的变化，财务评价体系在运用的过程中逐渐暴露出了较多的不足。
首先，动态折现指标的计算过程存在商榷余地。财务评价的动态指标因采用贴现技术而使项目财务评价更具科学性，但在计算项目的净现值时，常假设该项目的未来现金流量是在项目计算期的期初或期末发生，这使得未来现金流量偏离预期。由于在一般情况下，一个投进使用并正常运转的项目未来现金流量是受多种因素共同作用的，并不只是在年初或年末发生，而是会时时发生，对时时发生的现金流量以假设的发生时点计算现值，是有失偏颇的。项目计算期的贴现率应与投资项目的资本成本相适应，从而计算的净现值只要大于零，该方案理论上就应该是可行的。但我国投资项目计算期的贴现率是由国家国家计划委员会和建设部组织测定、发布并定期调整，与投资项目本身的资金成本相脱节，造成决策的短期行为。
然后，项目投资风险分析缺乏系统性。投资活动是一种逐利活动，其风险与收益呈同向变化，很多财务收益很好的项目可能由于风险过大而不具可行性，即拟投项目的不确定性对盈利能力、清偿能力、外汇效果均有重大影响。而原投资项目可行性分析将对投资项目的不确定性分析独立于盈利能力分析、清偿能力分析、外汇效果分析之外，使其对投资项目可行性决策的重要性大大降低。各财务评价指标在对项目进行评价时都有其独特的作用，但有时根据不同评价指标得出的投资结论会大相径庭。应以哪些指标为投资的主要取舍标准，哪些指标为次要标准，各财务指标的可行性标准是多少，现行评价体系都没有给出一个指导性的标准。
最后，缺乏投资项目环境影响评价指标。原投资项目可行性分析对投资环境影响的评价仅局限于定性评价，定量方面基本没有。但很多投资项目将不可避免地会对四周的生态、资源、人居等产生一系列负面影响，如水体污染、植被破坏、耕地占用等。因此，投资项目的环境影响不应该只是定性分析，还应以成本、用度、收益等形式将环境影响纳进到投资项目财务评价中来。
综上所述，项目投资决策评价指标的建立有助于规范我国资本性投资，促进有限资源的优化配置，对我国经济增长产生积极的影响。但是，由于财务评价指标在衡量项目投资的过程中存在较多不完善的地方，阻碍了投资者资源优化配置的实现，不利于我国经济发展的可持续性。从制度因素和指标具体运用出发对项目投资决策指标的优化能够有效地扭转当前不利的局面。
三、项目投资评价指标的优化路径
折现财务指标与简单财务指标的结合能够有效地评价项目的可行性。但在实践过程中由于种种问题的限制，指标的评价功能受到了一定的局限，可以从以下方面进一步优化项目投资决策财务评价内容和方法。
（一）积极创新，优化动态指标的计算
考虑到原有动态指标计算过程中的种种弊端，对动态指标的运用进行改进。在可行性条件下，将项目计算期内现金净流量的折现期尽可能缩短，使折现现金流量接近实际情况。以资金成本为依据调整折现率，采用资本成本加权平均的方法确定项目的资本成本，根据项目风险的大小调整折现率。优化投产期现金流量的估计方法，传统投资项目财务分析一般采用等额现金流量模型进行现金流量分析。但实际上项目投产期各年的现金流量不可能是相等的。因此，应该将影响现金流量的各主要因素视为一个系统，用系统的观点猜测投资项目的未来现金净流量。
（二）确保项目风险因素分析始终贯串于财务评价过程
风险成本是折现法下的基本因素，将对拟投项目的风险分析融入项目的盈利能力分析、清偿能力分析和外汇效果分析中，提高项目评估工作的真实性和可靠性。在分析盈利能力时，用期望收益和期望用度代替预计收益和预计用度，综合考虑投资项目的市场风险、销售风险和生产风险，计算项目的经营杠杆系数；在清偿能力分析时，计算项目的财务风险；在外汇效果分析时，考虑项目经营期内的汇率变动风险。经过这样的改进，各指标值就充分考虑了各种不确定性因素的影响，能比较真实地反映项目的财务可行性。
（三）把握重要影响因素，适当增加影响因素指标
企业的投资活动受到众多因素的影响，经济收益和成本的考虑仅仅是当前投资项目评价的重要方面之一。加快有关绿色会计的会计要素确认、计量、表露的方法研究，公道确认计量有关环境因素引起的环境资产、负债、所有者权益、成本、收如和利润，并将上述计量结果纳进据以进行财务评价的预计会计报表中，分析项目的盈利能力和清偿能力，并对项目的持续经营能力进行评价。
（四）拓展关注范围，增加项目的发展能力分析
原财务评价侧重于项目的生存能力分析，在激烈的竞争环境下，项目发展能力分析将显得更加重要。项目的短期获利能力只是项目表现的一个方面，投资者应该全盘关注项目的未来生命周期，对项目的持续发展能力和产业能力予以关注，因此，有必要在原评价体系中增加项目发展能力分析。
（五）培养系统思维，整合各个评价指标
目前的评价体系中具有众多的分析指标，导致了企业在运用过程中不知道以哪一个为重点。企业可以根据各指标在财务评价中的重要性，对各指标设立一定的权重，由国家或地区政府部分根据形势的变化对指标权重进行定期或不定期的更新，并制定一个切实可行的指标权重评定方法和比较标准，量化评价结果。通过综合结果能够较清晰地反映项目的整体情况。
通过指标计算过程和运用层面的优化能够有效地改进当前项目评价过程中所遇到的问题。经济发展是一个动态的过程，项目投资的环境随着经济的发展会越来越复杂，对项目投资决策体系的分析和改进也是一个需要长期不断研究的过程。

5. 现行水利工程可行性研究报告投资估算用什么依据

1、综合说明：综述、工程建设条件、工程任务和规模、方案比较、工程施工及投资估算、经济平价和综合评价的结论、今后工作建议。2、水文：流域概况、气象、水文测站和基本资料、径流、洪水、坝址下游水位流量关系、泥沙、冰清、水情自动测报系统。3、工程地质：勘查工作概述、区域地质、库区工程地质条件、上、下坝址区水工建筑物工程地质条件及评价及比较、天然建筑材料、工程地质结论与建议。4工程任务和规模：地区社会经济发展状况及工程建设的必要性、综合利用、防洪、城市及工业供水、灌溉、发电、养殖。5、工程选址、工程布置及主要建筑物：工程等别和标准、工程选址、工程总布置及主要建筑形式、主要建筑物。6、机电及金属结构：水力机械、电工、电气一次、控制保护和通信、机电设备布置、金属结构。7、工程管理：管理机构、人员编制、管理办法、工程管理区规划及设施。8、施工组织设计：施工条件、施工导流、主体工程施工、施工总布置、施工总进度。9、水库淹没处理和工程永久占地：淹没处理范围及实物指标、移民安置、专项设施改建、库底清理、淹没处理投资估算、工程永久占地。10、水土保持：水土流失预测时段和防治责任范围、项目建设扰动地貌损坏土地面积、可能造成的水土流失量和危害、指导思想和依据、制定方案的原则和目标、水土保持防止分区及水土保持总体布局、水土保持设施、水土保持方案实施保证措施。11、环境影响评价：工程对社会环境、自然环境的影响；枢纽工程对局地气候的影响；对枢纽工程下游植物群落的影响分析；施工期环境影响分析及保护措施；环境保护投资估算；综合评价及结论。12、投资估算：工程概况、编制说明、工程主要经济指标。13、经济评价：概述、国民经济评价、财务分析、最大贷款能力测算、综合评价。

6. 如何评价某一个投资项目具有财务可行性

一、财务可行性评价指标及其类型
财务可行性评价指标，是指用于衡量投资项目财务效益大小和评价投入产出关系是否合理，以及评价其是否具有财务可行性所依据的一系列量化指标的统称。由于这些指标不仅可用于评价投资方案的财务可行性，而且还可以与不同的决策方法相结合，作为多方案比较与选择决策的量化标准与尺度，因此在实践中又称为财务投资决策评价指标，简称评价指标。
评价指标的分类
按是否考虑资金时间价值分为：

静态评价指标：计算过程中不考虑资金时间价值因素的指标，简称为静态指标，包括：总投资收益率、静态投资回收期
动态评价指标：在计算过程中充分考虑和利用资金时间价值因素的指标，包括：净现值、净现值率、内部收益率
按指标性质不同分为：
正指标：在一定范围内越大越好的正指标：除静态投资回收期以外的其他指标
反指标：越小越好：静态投资回收期
按指标在决策中的重要性分为：
主要指标（净现值、内部收益率等）
次要指标（静态投资回收期）
辅助指标（总投资收益率）
从总体上看，计算财务可行性评价指标需要考虑的因素包括：财务可行性要素、项目计算期的构成、时间价值和投资的风险。其中前两项因素是计算任何财务可行性评价指标都需要考虑的因素，可以通过测算投资项目各年的净现金流量来集中反映；时间价值是计算动态指标应当考虑的因素，投资风险既可以通过调整项目净现金流量来反映，也可以通过修改折现率指标来反映。
二、投资项目净现金流量的测算
（一）投资项目净现金流量（NCF）的概念
1.含义
净现金流量是指在项目计算期内由建设项目每年现金流入量与同年现金流出量之间的差额所形成的序列指标。可表示为：
某年净现金流量=该年现金流入量-该年现金流出量
【提示】在建设期内的净现金流量一般小于或等于零；在运营期内的净现金流量则多为正值
2.净现金流量形式
所得税前净现金流量：不受筹资方案和所得税政策变化的影响，是全面反映投资项目方案本身财务获利能力的基础数据。
所得税后净现金流量：则将所得税是为现金流出，可用于评价在考虑所得税因素时项目投资对企业价值所作的贡献。
关系：所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税
（二）确定建设项目净现金流量的方法
确定一般建设项目的净现金流量，可分别采用列表法和简化法两种方法。列表法是指通过编制现金流量表来确定项目净现金流量的方法，又称一般方法，这是无论在什么情况下都可以采用的方法；简化方法是指在特定条件下直接利用公式来确定项目净现金流量的方法，又称特殊方法或公式法。
1.列表法
在项目投资决策中使用的现金流量表，适用于全面反映某投资项目在其内来项目计算期内每年的现金流入量和现金流出量的具体构成。
全部投资的进现金流量与项目资本金现金流量表的区别：全部投资的现金流量表与项目资本金现金流量表的现金流入项目没有区别，但流出项目和流量的计算内容上有区别。

区别点

全部投资的现金流量表

项目资本金现金流量表

流出项
目不同

不考虑本金偿还和利息支付

考虑本金偿还和利息支付

流量计算
内容不同

既计算所得税后净现金流量也计算所得税前净现金流量

只计算所得税后净现金流量

2.简化法
（1）计算公式
除更新改造项目外，新建投资项目的建设期净现金流量可直接按一下简化公式计算：
建设期某年净现金流量（NCFt)=-该年原始投资额=-It（t=0,1,...,s,s≥0）
运营期某年净现金：
所得税前净现金流量=该年息税前利润+该年折旧+该年摊销+该年回收额-该年维持运营投资-该年流动资金投资
=EBITt+Dt+Mt+Rt-Ot-Ct(t=s+1,s+2,...,n)
对于新建项目而言，所得税因素不会影响建设期的净现金流量，只会影响运营期的净现金流量。运营期的所得税后净现金流量（NCF‘t):
运营期某年所得税后净现金流量=该年所得税前净现金流量-（该年税前利润-利息）X所得税率
（三）单纯固定资产投资投资项目净现金流量的确定方法
如果某投资项目的原始投资中，只涉及到形成固定资产的费用，而不涉及形成无形资产的费用、形成其他资产的费用或流动资产投资，甚至连预备费也可以不予考虑，则该项目就属于单纯固定资产投资项目。
建设期净现金流量：
建设期某年的净现金流量=-该年发生的固定资产投资额
运营期净现金流量：
运营期某年所得税前净现金流量=该年因使用该固定资产新增的息税前利润+该年因使用该固定资产新增的折旧+该年回收的固定资产净残值
运营期某年所得税后净现金流量=运营期某年税前净现金流量-（该年因使用该固定资产新增的息税前利润-利息）X所得税率
三、静态评价投资的含义、计算方法及特征
（一）静态投资回收期
1.含义
静态投资回收期（简称回收期），是指以投资项目经营净现金流量抵偿原始总投资所需要的全部时间。
2.计算
（1）公式法（特殊条件下简化计算方法）
特殊条件：某一项目运营期内前若干年（假定为s+1~s+m年，共m年）每年净现金流量相等，且其合计大于或等于建设期发生的原始投资合计。
公式：①不包括建设期的回收期（PP')
不包括建设期的回收期（PP')=建设期发生的原始投资合计/运营期内前若干年每年相等的净现金流量
②包括建设期的回收期PP=PP'+建设期
【提示】如果全部流动资金投资均不发生在建设期内，则公式中分子应调整为建设投资合计
（2）列表法（一般条件下的计算方法）
包括建设期的投资回收期（PP)=最后一项为负数的累计净现金流量对应的年数+最后一项为负值的累计净现金流量绝对值/下年净现金流量
不包括建设期的静态投资回收期PP‘=PP-建设期
3.优缺点
优点：（1）能够直观地反映原始投资的返本期限；（2）便于理解，计算比较简单；（3）可以直接利用回收期之前的净现金流量信息
缺点：（1）没有考虑资金时间价值；（2）不能正确反映投资方式的不同对项目的影响；（3）没有考虑回收期满后继续发生的净现金流量。
4.决策原则
只有静态投资回收期指标小于或等于基准投资回收期的投资项目才具有财务可行性。
（二）总投资收益率
含义：又称投资报酬率（ROI)，是指达产期正常年份的年息税前利润或运营期年均息税前利润占项目总投资的百分比。
计算公式：总投资收益率（ROI)=年息税前利润或年均息税前利润/项目总投资X100%
优缺点：优点是计算公式简单，可以反映项目获利能力；缺点是没有考虑资金时间价值因素，不能正确反映建设期长短及投资方式不同和回收额的有无等条件对项目的影响，分子、分母的计算口径的可比性较差，无法直接利用净现金流量信息。
决策原则：只有总投资收益率指标大于或等于基准总投资收益率指标的投资项目才具有财务可行性。
四、动态评价指标的含义、计算方法及特征
（一）折现率（ic)的确定（五种方法）

折现率的确定方法

适用范围

拟投资项目所在行业（而不是单个投资项目）的权益资本必要收益率

适用于资金来源单一的项目

拟投资项目所在行业（而不是单个投资项目）的加权平均资金成本

适用于数据齐备的行业

社会的投资机会成本

适用于已经持有投资所需资金的项目

国家或行业部门发布的行业基准资金收益率

适用于投资项目的财务可行性研究和建设项目评估中的净现值和净现值率指标的计算

完全人为确定的折现率
适用于按逐次测试法计算内部收益率指标

（二）净现值（NPV)
1.含义
是指在项目计算内，按设定折现率或基准收益率计算的各年净现金流量现值的代数和。
2.计算
净现值是各年净现金流量的现值合计

计算方法的种类

内容

一般方法

公式法：本法是根据净现值的定义，直接利用理论计算公式来完成该指标计算的方法。
列表法：本法是指通过现金流量表计算净现值指标的方法。净现金流量现值合计的数值即为净现值。

特殊方法

本法是指在特殊条件下，当项目投产后净现金流量表现为普通年金或递延年金时，可以利用计算年金现值或递延年金现值的技巧直接计算出项目净现值的方法，又称简化方法。

插入函数法

在Excel环境下，用插入函数法求出的净现值。

插入函数法
在计算机环境下，插入函数法最为省事，而且计算精确度最高，是实务中应当首选的方法。
本法的应用程序如下：
（1）将已知的各年净现金流量的数值输入EXCEL电子表格的任意一行
（2）在该电子表格的另外一个单元格中插入财务函数NPV，并根据该函数的提示输入折现率ic和净现金流量NCFt的参数，并将该函数的表达式修改为：“=PNV(it,NCF1:NCFn)+NCF0"
上式中的ic为已知的数据；NCF1为第一期净现金流量所在的单元格参数；NCF为最后一期净现金流量所在的单元格参数；NCF0为第零期净现金流量所在的单元格参数。
（3）回车，NPV函数所在单元格显示的数值即为所求的净现值。
3.决策原则
NPV≥0，方案可行；否则，方案不可行。
4.优缺点
优点：综合考虑资金时间价值、项目计算期内的全部净现金流量和投资风险。
缺点：无法从动态的角度直接反映投资项目的实际收益率水平；与静态投资回收期指标相比，计算过程比较烦琐。
（三）净现值率（NPVR)
1.含义
净现值率是指投资项目的净现值占原始投资现值总和的比率，亦可将其理解为单位原始投资的现值所创造的净现值。
2.计算
净现值率是净现值与原始投资现值的比率。
净现值率（NPVR）=项目的净现值/原始投资的现值合计
3.决策标准
NPVR≥0，方案可行；否则，方案不可行。
4.优缺点
有点：可以从动态的角度反映项目投资的资金投入与净产出之间的关系，计算过程比较简单。
缺点：与净现值指标相似，无法直接反映投资项目的实际收益率。
（四)内部收益率（IRR)
1.含义：内部收益率又叫内含报酬率，即指项目投资实际可望达到的收益率，亦可将其定义为能使投资项目的净现值等于0时的折现率。
理解：内部收益率就是方案本身的实际收益率。
2.计算：找到能够使方案的净现值为0的折现率
（1）特殊条件下的简便算法
适用于建设期为0，运营期每年净现金流量相等，即符合普通年金形式，内部收益率可直接利用年金现值数表结合内插法来确定。
【提示】此时静态投资回收期等于计算内部收益率的年金现值系数
使用内插法，为缩小误差，rm+1和rm之间的差不得大于5%
（2）一般条件下：逐步测试法
逐步测试就是通过逐步测试找到一个能够使净现值大于0，另一个净现值小于0的两个最接近的折现率，然后结合内插法计算IRR。
（3）插入函数法
在EXCEL环境下，通过插入财务函数“IRR”，并根据计算机系统的提示正确地输入已知的电子表格中的净现金流量，来直接求的内部收益率指标的方法。

3.决策原则
IRR≥基准收益率或资金成本，方案可行；否则，方案不可行。
4.优缺点
优点：可以从动态的角度直接反应投资项目的实际收益水平；不受基准收益率高低的影响，比较客观。
缺点：计算过程复杂，尤其当经营期大量追加投资时，又有可能导致多个内部收益率出现，或偏高或偏低，缺乏实际意义。

（五）动态指标之间的关系
1.相同点
第一，都考虑了资金时间的价值；
第二，都考虑了项目计算期全部的现金流量；
第三，都受建设期的长短、回收额的有无以及现金流量的大小的影响；
第四，在评价方案可行与否的时候，结论一致。
当NPV＞0时，NPVR＞0， IRR＞基准收益率；
当NPV＝0时，NPVR＝0， IRR＝基准收益率；
当NFV＜0时，NPVR＜0， IRR＜基准收益率。
第五，都是正指标
2.区别：

指标

净现值

净现值率

内部收益率

相对指标/绝对指标

绝对指标

相对指标

相对指标

是否可以反应
投入产出的关系

不能

能

能

是否受设定折现率的影响

是

是

否

能否反映项目
投资方案本身报酬率

否

否

是

五、运用相关指标评价投资项目的财务可行性
（一）可行性评价与决策的关系
只有完全具备或基本具备：接受
完全不具备或基本不具备：拒绝
（二）评价要点
1.如果某一投资项目的所有评价指标均处于可行期间，即同时满足以下条件时，则可以断定该投资项目无论从哪个方面看完全具备财务可行性，应当接受此投资方案。这些条件是：

净现值NPV≥0
内部收益率IRR≥基准折现率ic
净现值率NPVR≥0

包括建设期的静态投资回收期PP≤n/2(即项目计算期的一半)
不包括建设期的静态投资回收期PP′≤P/2(即运营期的一半)

总投资收益率ROI≥基准总投资收益率i(事先给定)

2.若主要指标结论可行，而次要或辅助指标结论不可行，则基本具备财务可行性。
3.若主要指标结论不可行，而次要或辅助指标结论可行，则基本不具备财务可行性。
4.若主要指标结论不可行，次要或辅助指标结论也不可行，则完全不具备财务可行性。

【应注意的问题】
（1）主要指标起主导作用；
（2）利用净现值、净现值率和内部收益率指标对同一个独立项目进行评价，会得出完全相同的结论。

7. 在水利工程进行经济评价以后，判断其经济可行性性与否的指标或参数有哪些

经济评价指标：
国民经济评价方面：经济内部收益率，经济净现值(ENPV)，经济净现值率(ENPVR)，经济换汇成本，经济节汇成本
工程项目经济评价方面：产出效率指标，运营效率指标，盈利能力指标，偿债能力指标，发展能力指标，社会贡献指标
通用指标：时间性指标，价值性指标，比率性指标
经济评价是指通过对被审计单位的财政、财务收支及其有关经济活动进行审核检查后，评定被审计单位的计划、预算、决策、方案是否先进可行，经济活动是否按照既定的目标进行，经济效益的高低优劣，以及内部控制制度是否健全、有效等，从而有针对性地提出意见和建议，目的是促使其改善经营管理，提高经济效益。
经济评价资金是有限的，为了节省并有效地使用，必须讲求经济效益。在作出决策之前，要认真进行可行性研究，并对项目的经济效益进行计算和分析。当可供选择的方案多于一个时，还要对各个方案的经济效益进行比较和选优。这种分析论证过程称为项目经济评价。

8. 论述国民经济评价与财务评价的区别及联系

联系1) 财务评价是国民经济评价的基础。大多数的国民经济评估是在项目评估的基础上继续拧的，任何一个项目财务评估的数据资料都是项目国民经济评估的基础2）国民经济评价是财务评价的前提。项目国民经济的效益的可行性与否决定了大型项目的最终可行性，它是决定大项目决策的先决条件和主要依据之一。所以在做项目投资决策时既要考虑项目的财务评估结构，更要遵循使国家与社会获益的项目国民经济评估的原则。对于小项目则可以不使用此评估作前提。
区别：1)两种评估的出发点和目的不同。项目财务评估是站在企业或投资人立场上，从其利益出发去分析评估项目的财务收益与成本，而项目国民评估则是从国家或地区的角度分析去评估项目对整个国民经济以至于整个社会所产生的收益和成本 2)两种评估中费用和效益的组成不同。在项目财务凝固中凡是流入或流出项的项目货币收支均视为企业或投资者的费用和效益，而在项目国民经济评估中，只有当项目的投入或产出能够给国民经济带来贡献时才被当做项目的费用或效益进行评估3)两种评估的分析对象不同。项目财务评估分析的对象是企业或投资人的财务收益与成本，而后者分析的对象是由项目带来的国民收入增值情况 4)两种评估中剂量费用与效益的价格尺度不同。项目财务评估关注的是项目的实际货币效果，它此阿勇预测的市场交易价格去计量项目投入和产出物的价值，而后者关注的是对国民经济的贡献，因此采用体现资源合理有效配置的影子价格去计量项目投入和产出物的价值5)两种评估的内容和方法不同。项目采用评估主要采用企业成本与效益的分析方法，后者需要采用费用与效益分析、成本与效益分析和多目标综合分析等方法6)两种评估采用的评估标准和参数不同。项目财务评估的主要评估标准和参数是净利润、财务净现值、市场利率等，而后者的主要标准的参数是净收益、经济净现值、社会折现率等7)两种评价的时效性不同。项目财务评估必须随着国家财务制度的变更而做出相应的变化，而后者多数是按照经济原则进行评估

9. 水利水电项目的可行性研究报告怎么写

利水电项目可行性研究报告编制大纲



一、总 论
（一）项目背景
1 ．项目名称
2 ．承办单位概况
3 ．可行性研究报告编制依据
4 ．项目提出的理由与过程
（二）项目概况
1 ．拟建地点
2 ．建设规模与目标
3 ．主要建设条件
4 ．项目投入总资金及效益情况
5 ．主要技术经济指标
（三）问题与建议
二、市场预测
（一）水利水电供应现状
（二）水利水电需求现状
（三）水利水电供需预测
（四）水利水电价格现状与预测
三、水利水电资源开发利用条件
（一）流域（河流、河段）及电网现状与开发利用规划
（二）拟开发河段水利水电资源蕴藏量、品质及开发利用的可能性
（三）拟建项目在整个流域内或电网中所处的位置和作用
（四）拟建项目所在地区法律支持条件
四、水文和气象
（一）流域概况
工程所在流域的自然地理状况、河道特征和水土保持状况
（二）气象特征
降水、暴雨、气温与积温、蒸发量、霜雪冻土、风向风速等。
（三）径流
径流系列插补处长及其代表性论证、径流参数计算、径流年内分配。
（四）洪水
暴雨和洪水特性、历史洪水与重现期的确定、设计最大洪水、分期设计洪水、设计洪水地区的组成、排水流量。
（五）水位和流量关系
（六）泥沙
分布特性、输沙量、水库泥沙淤积估算。
（七）冰情
（八）地下水
（九）潮汐
（十）水面蒸发
五、工程地质
（一）区域地质条件
地形地貌、地层岩性、地质构造、水文地质条件与区域构造稳定性。
（二）水库区工程地质条件
水库渗漏、浸没、库岸稳定和水库可能诱发地震。
（三）坝址及本枢纽主要建筑物工程地质条件
各备选坝址及主要建筑物的自然地质条件和工程地质条件，推荐坝址及主要建筑物地段的工程地质情况及基础处理意见。
（四）输（排）水线路工程地质条件
各备选线路及主要建筑物地段的自然地质条件及线路选择意见。推荐线路和主要建筑物地段的工程地质及基础处理措施意见。
（五）堤防和河道整治工程地质条件
（六）灌（排）区水文地质条件
（七）天然建筑材料
六、工程任务与规模
（一）防洪
流域的洪水灾害及防洪现状、防洪保护对象和防洪标准、水库容积、河道与堤防、行洪蓄洪区规模。
（二）灌溉
灌溉范围和面积、灌区土地利用现状，灌区主干渠、引水排水工程布置方案及规模。
（三）治涝
涝水特征及涝灾，治涝范围面积及治涝标准，治涝区排水系统总体布置，治涝主要骨干工程规模。
（四）水力发电
装机容量、保证出力、年利用小时、年发电量、输变电线路等级及规模。
（五）城镇和工业供水
输水管线、泵站、供水能力与工程规模
（六）通航过木
1 ．通航标准及过坝客货设计运量
2 ．过坝建筑物或设施规模
（七）垦殖
1 ．垦殖范围、方式和面积
2 ．防洪、防潮、排灌标准及相应的工程规模
七、工程选址及工程总体布置
（一）工程等级和设计标准
工程等级、主要建筑物级别和相应洪水标准及地震设防烈度。
（二）坝址选择
1 ．备选坝址描述
2 ．方案比选
水位特征、下泄流量及下游水位、电站单机容量、设计水头、灌溉洞设计过水流量。
（三）坝型与枢纽布置
1 ．坝型选择
备选坝型方案、坝型比较、推荐坝型
枢纽布置选择
（ 1 ）枢纽范围
挡水坝（主副坝）、泄洪建筑物（溢洪坝、溢洪道）、水电站厂房及开关站、灌溉引水建筑物。
（ 2 ）方案比选（工程量和投资比较、技术比较）
八、主要建筑物方案
（一）挡水泄水建筑物
1 ．挡水坝
剖面选择及结构、筑坝材料、坝体稳定性计算
2 ．泄洪建筑物
泄洪建筑物型式比较、溢洪道。
3 ．建筑物的连接
主坝与两端建筑物的连接、副坝与厂房坝段的连接。
• 水与泄洪建筑物主要工程量
（二）水电站厂房及开关站
厂房布置、厂房工程量、进水渠和尾水渠、开关站。
（三）灌溉引水、输水建筑物
布置、结构设计、建筑工程量
（四）船只过坝设施
（五）编制主要建、构筑物工程一览表
九、水利水电设备
（一）发电机组
1 ．机组机型选择
2 ．机组单机容量选择
3 ．水轮机安装高程选择
（二）电力接入系统方式
1 ．电压等级及出线回路
2 ．电站与系统的连接方式
（三）电气主接线
1 ．发电机与变压器的组合方案
2 ．接线方案
3 ．厂用电源及厂区供电方案
（四）主要电力设备
1 ．主要电力设备选择
发电机选型、主变压器选型、电压出线断路器选择。
• 主要辅助设备选择
起重设备、供排水系统设备、空压设备、供油设施、水利监测设备、检修设备。
• 控制保护远动装置及主要设备
自动控制、继电保护、远动装置。
4 ．主要通信设备
系统调度通信、厂内通信、对外通信。
（五）水利设备
泄洪、灌溉、输水系统泵站等设备。
（六）主要设备清单
十、库区淹没与移民安置
（一）库区淹没情况
1 ．淹没范围
2 ．淹没损失
（ 1 ）淹没土地
如耕地、草场、林木、池塘水面等。
（ 2 ）淹没单位
如工矿企业、事业、机关、学校、军队等。
（ 3 ）淹没公共设施
如桥梁、涵洞、渠道、闸、井、通信和运输设施等。
（ 4 ）淹没文物古迹
（二）移民安置
1 ．移民安置人口
2 ．移民安置方式及渠道
3 ．移民安置补偿费用标准
（三）现有设施搬迁改建
厂矿企业、机关、学校、道路、线路等设施搬迁改建。
（四）库区淹没损失补偿投资计算
十一、环境影响评价
（一）区域环境概况
1 ．自然环境
2 ．社会环境
3 ．生态环境
（二）环境影响评价
1 ．工程对水体、水系的影响评价
2 ．工程对生物影响评价
3 ．水利枢纽对库区土壤盐淡化、沼泽化影响评价。
4 ．水利枢纽对水土流失影响评价
（三）环境保护措施与投资
十二、组织机构与人力源源配置
（一）组织机构
1 ．项目法人组建方案
2 ．管理机构组织方案及体系图
3 ．机构适应性分析
（二）人力源源配置
1 ．劳动定员数量及技能素质要求
2 ．职工工资福利
3 ．员工来源与招聘方案
4 ．员工培训计划
十三、项目实施进度
（一）建设工期
（二）项目实施进度安排
（三）项目施工组织方案
（四）项目实施进度表（横线图）
十四、投资估算
（一）投资估算依据
（二）建设投资估算
1 ．建筑工程费
2 ．机电设备及安装工程费
3 ．水利设施及安装工程费
4 ．临时工程费
5 ．库区淹没处理补偿费
6 ．工程建设其他费用
7 ．基本预备费
8 ．涨价预备费
9 ．建设期利息
（三）流动资金估算
（四）投资估算表
1 ．项目投入总资金估算汇总表
2 ．单项工程投资估算表
3 ．分年投资计划表
4 ．流动资金估算表
十五、融资方案
（一）资本金筹措
1 ．新设项目法人项目资本金筹措
2 ．既有项目法人项目资本金筹措
（二）债务资金筹措
（三）融资方案分析
十六、财务评价
（一）新设项目法人项目财务评价
1 ．财务评价基础数据与参数选取
（ 1 ）财力价格
（ 2 ）计算期与生产负荷
（ 3 ）财务基数收益率设定
（ 4 ）其他计算参数
1 ．销售收入估算（编制销售收入估算表）
2 ．成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表）
3 ．财务评价报表
（ 1 ）财务现金流量表
（ 2 ）损益和利润分配表
（ 3 ）资金来源与运用表
（ 4 ）借款偿还计划表
5 ．财务评价指标
（ 1 ）盈利能力分析
1 ）项目财务内部收益率
2 ）资本金收益率
3 ）投资各方收益率
4 ）财务净现值
5 ）投资回收期
6 ）投资利润率
（ 2 ）偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）
（二）既有项目法人项目财务评价
1 ．财务评价范围确定
2 ．财务评价基础数据与参数选取
（ 1 ）“有项目”数据
（ 2 ）“无项目”数据
（ 3 ）增量数据
3 ．销售收入估算（编制销售收入估算表）
4 ，成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本费用估算表）
（ 1 ）职工工资及福利基金
（ 2 ）燃料动力费（房屋取暖费、车船燃油费）
（ 3 ）材料费
（ 4 ）工程修理费
（ 5 ）库区维修费
（ 6 ）其他
5 ．财务评价报表
（ 1 ）增量财务现金流量表
（ 2 ）“有项目”损益和利润分配表
（ 3 ）“有项目”资金来源与运用表
（ 4 ）借款偿还计划表
6 ．财力评价指标
（ 1 ）盈利能力分析
1 ）项目财务内部收益率
2 ）资本金收益率
3 ）投资各方收益率
4 ）财务净现值
5 ）投资回收期
6 ）投资利润率
（ 2 ）偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）
（三）不确定性分析
1 ．敏感性分析（编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图）
2 ．盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图）
（四）财务评价结论
十七、国民经济评价
（一）影子价格及主要参数选取
1 ．社会折现率及影子价格
2 ．其他计算参数
（二）投资费用调整
1 ．工程投资调整（枢纽建设投资、库区淹没补偿费、输变电工程投资）
2 ．流动资金调整
3 ．运行费用调整
（三）国民经济效益估算
1 ．防洪效益
2 ．灌溉效益
3 ．工业供水效益
4 ．发电效益
5 ．航运效益
6 ．环保效益
7 ．调水效益
8 ．垦殖效益
（四）国民经济效益费用流量表
（五）国民经济评价指标
1 ．经济内部收益率
2 ．经济净现值
3 ．经济效益费用比
（六）国民经济评价结论
十八、社会评价
（一）项目对社会的影响分析
（二）项目与所在地互适性分析
1 ．不同利益群体对项目的态度及参与程度
2 ．各级组织对项目的态度及支持程度
3 ．地区文化状况对项目的适应程度
（三）社会风险分析
（四）社会评价结论
十九、风险分析
（一）项目主要风险因素识别
（二）风险程度分析
（三）防范和降低风险对策
二十、研究结论与建议
（一）推荐方案总体描述
（二）推荐方案优缺点描述
. 1 ．优点
2 ．存在的问题
3 ．主要争论与分歧意见
（三）主要对比方案
1 ．方案描述
2 ．未被采纳的理由
（四）结论与建议
附图、附表、附件、专题报告
（一）附图
1 ．流域（河段）综合利用示意图
2 ．流域水系图（标明已建、在建大中型水利水电工程位置）
3 ．径流、暴雨洪水、暴雨量、泥沙插补延长的关系图
4 ．年径流（汛期、枯期）暴雨频率曲线图
5 ．洪峰和各时段洪量（暴雨量）频率曲线图
6 ．主要水文站和设计断面的水位与流量关系图
7 ．区域地质图（附地层柱状图）
8 ．水库库容面积曲线图
9 ．水库区综合地质图
10 ．坝（闸）、厂（站）址及主要建、构筑物工程地质平面及剖面图
11 ．各比较坝（闸）、厂（站）址及主要建、构筑物工程地质平面及剖面图
12 ．输（排）水线路工程地质平面图及剖面图
13 ．堤防、河道工程地质平面图及剖面图
14 ．灌区水文地质图
15 ．灌区土壤分布图
16 ．典型钻孔柱状图及坑、槽、井、洞展示图
17 ．防洪工程位置图
18 ．灌区工程布置图
19 ．治涝工程布置图
20 ．供水工程水源及线路布置图
21 ．垦殖工程布置图
22 ．工程场址方案比较工程布置图
23 ．推荐场址工程总布置方案图
24 ．各类工程主要建、构筑物型式方案比较布置图、剖面图
25 ．推荐的工程总布置，主要建、构筑物布置及剖面图
26 ．供电范围电力系统地理接线图
27 ．电力电量平衡图
28 ．电力主接线方案比较图
29 ．推荐方案电气主接线图
30 ．水库淹没示意图
31 ．水库水位与面积、主要淹没实物及投资关系曲线图
32 ．移民安置规划示意图（含各专业项目搬迁、改建等）
33 ．环境状况调查点及环境检测断面布置图
（二）附表
1 ．年、月径流量（雨量）系列表
2 ．洪峰、洪量（暴雨量）系列表
3 ．年、月输沙量系列表
4 ．岩、土、水质试验报告及成果汇总表
5 ．工程选址方案比较汇总表
6 ．工程总布置方案比较汇总表
7 ．坝型选择方案比较汇总表
8 ．机组方案比较表
9 ．主要机电设备表
10 ．投资估算表
（ 1 ）项目投入总资金估算汇总表
（ 2 ）主要单项工程投资估算表
（ 3 ）流动资金估算表
11 ．财务评价报表
（ 1 ）营业收入、营业税金及附加估算表
（ 2 ）总成本费用估算表和分项成本费用估算表
（ 3 ）财务现金流量表
（ 4 ）损益和利润分配表
（ 5 ）资金来源与运用表
（ 6 ）借款偿还计划表
12 ．国民经济评价报表
（ 1 ）项目国民经济效益费用流量表
（ 2 ）国内投资国民经济效益费用流量表
（三）附件
1 ．项目建议书（初步可行性研究报告）的批复文件
2 ．有关部门间各种协议和文件
3 ．有关移民安置的协议和文件
4 ．环保部门对项目环境影响的批复文件
5 ．有关水利资源开发利用的批复文件
6 ．项目资本金承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的承诺函
7 ．土地主管部门对坝址的批复文件
8 ．组织股份公司草签的协议
（四）专题报告
1 ．基本资料复核报告
2 ．历史洪水调查、复核报告
3 ．可能最大洪水估算报告
4 ．水情自动测报系统
5 ．地震烈度监定书或地震危险性分析报告
6 ．矿产资源的鉴定意见
7 ．专门性工程地质问题研究报告
8 ．物探报告