小规模工程公司怎么开成本发票

1. 小规模纳税人，建筑工程，年底开了票，成本票未收到，工程款也没到，收入成本怎么处理所得税怎么报

小规模纳税人发票已开款未收到可以先通过应收账款反映，会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入收到账款以后再冲减应收账款。

2. 小规模纳税人怎么开工程发票

去代开票

3. 小规模纳税人，建筑行业开材料发票，但是没有进项发票，请问成本怎么做平时的费用能做成本嘛

小规模企业，不可抵扣进项发票，按3%征收率征收增值税。如果查帐征收企业所得税的企业，所有成本、费用必须有合法的发票，否则不进列入成本。小规模纳税人，如果是定额征收的，就可以不需要做账处理。为了规范帐务处理，还是收取发票为佳。

小规模纳税人在没有进项发票的情况下，税费可以计入成本费用中。小规模纳税人企业，尽管收到的是增值税专用发票，其进项税额也是不能抵扣的。会计分录如下:

借:管理费用-办公费

贷:银行存款

按简易办法征收增值税的纳税人，增值税的征收率为2%、3%、4%或6%。从增值税角度考虑，小规模纳税人不需要进项抵扣，直接按销售额乘3%征收率计算增值税额缴纳即可（注意：销售额为开票额除以1+征收率）。

(3)小规模工程公司怎么开成本发票扩展阅读

小规模纳税人，如果是定额征收的，就可以不需要做账处理。如果是查账征收的，就需要发票做账，否则没有办法计算成本。

但是不需要计算进项税和销项税款，只需要按照营业收入乘以税率计算应交税金，进项税和销项税是一般增值税纳税人使用的。小规模纳税人不一定要进项票，但正规发票一定要，没有票是不行的，只有收据也不行。

针对小微企业推出新普惠性减税措施：

1、大幅放宽可享受所得税优惠的小型微利企业标准。对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。这一优惠将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。

2、对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提到10万元。

3、允许各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加等。

4、扩展投资初创科技型企业享受优惠政策的范围，使投向这类企业的创投企业和天使投资个人有更多税收优惠。

5、为弥补因减税降费形成的地方财力缺口，中央财政将加大对地方一般性转移支付。

4. 我公司是小规模纳税人 怎样开开建筑业发票。

代开发票的流程和资料要求：
一、纳税人到建筑项目所在地主管地税机关办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份
二、纳税人应提供资料
1.需出示的资料
1）申请代开发票人的合法身份证件
2）税务登记证（副本）原件[查验]、复印件[留存]
2.需报送的资料
付款方对建筑项目品名、单价、金额等出具的书面确认证明，建筑安装合同。

三、税务机关承诺时限
提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的，当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。

5. 建筑业小规模公司，开具了发票，有了收入，但是成本是人工费，要列工资单，这样就要申报

既然成本是人工费，那么
一、你可以把人员多列一些，工资在个人所得基数之下。不愿多列人员就只能交个人所得税了。
二、可以以原材料作为成本。
希望以上能帮到你。

6. 小规模企业可以开工程发票吗工程发票又是怎么回事

可以开工程发票
只要你在
税务登记了就可以
还有你在工商注册的执照中只要有工程这个项目就可以

7. 小规模纳税人，建筑行业开材料发票，但是没有进项发票，成本怎么做平时的费用能做成本吗

因为是小规模，不存在进项发票，但根据行业划分要依据公司自身成本组成来进行核算。

8. 建筑行业年末成本发票问题

建筑类企业税负较重的是这几个方面，招投标关系打通、客户关系维护、回扣、工程材料支出等，特别是大型施工，涉及的业务范围广、设计部分外包、成本部分外包、向散户采购材料、水泥等，总之工程完成过后一看，都会发现缺成本票进项票的地方太多，本来建筑行业回款就慢，税一多压力就更大了。

与其后期找票，不如在业务进行的时候拿回票，不然睡觉都不踏实。 针对这种情况，建筑企业可以在税收优惠园区设立独资企业和自然人代开方式，合理降低建筑企业的税负。

一、通过设立个人独资企业

目前，个人独资企业享受的是个体经营所得税核定征收，确定利润率10％，再与五级累进制税率表比较计税，按简易方式计算的税费税率为开票金额的0.5％-2.19％（为小规模纳税人，连续12个月开票金额不超过500万） 增值税回升3％后的总税率为5.28％。个人独资能开专票，缺成本票和进项票都能解决。

业务量较大，无法容纳小规模个体量时，可以考虑设立一般纳税人个人独资企业。 税收同样征收，税率为0.5％-3.5％，服务业务增值税为6％，增值税为0.72％。 一般纳税人的开票额没有太多限制，但需提供成本权证，提供相应佐证业务真实性的证明，三流一致为基础。但是一般纳税人核定征收真实度看起来不高，笔者建议最好多设一家或几家个人独资来解决量大的问题。

建筑企业的设计、成本咨询、工程项目管理服务、技术服务、设备租赁等部分业务可以分包给个人独资企业完成。

二、用自然人代替

建筑企业的材料中，有些是从个人用户和散户购买的，但数量一多，拿不回票就要吃点亏。 这种情况首先由个人到散户处购买，然后由个人将材料销售给施工企业，个人到优惠地区税务部门申请代开发票，综合税率为1.56％，个税核定的是0.5％，纳入经营所得，受益人公司不用缴纳代扣代缴税，自然人年底报销对建筑企业来说，合理的合规性使得成本权证入账。

代开只能用于普票，只能用于企业所得税，不能抵扣增值税。 但是不需要像个独一样新办企业，开票周期为1~3天，比较有效率。 另外，资金流转快，受票人的公司收到发票后，按照合同的要求直接支付给代理业务价款的自然人，资金的安全得到了保障。

建筑类企业通过合理分割业务和分包业务来降低企业税负，但实际情况确实更加复杂，需要考虑的问题也各不相同，上述政策只不过是建筑类企业的参考，适合自己的企业可以酌情综合运用。

9. 小规模没有成本发票怎么处理

税收筹划，合理避税方案 头像！

很多公司隐瞒收入增加成本票，但在金税三期的数据下很容易被查到。所以正常情况下还是缺少成本票应该怎么办呢？

税务筹划这个词大家可能并不陌生，简单来说就是通过一些园区给的政策优惠和通过一些合法的手段为你到达节税的目的。

税筹主要形式有三种：自然人代开，有限公司返税，灵活用工

1：自然人代开这种是常见到的，也就是找一位自然人合作某项业务形成的服务费可以抵押部分发票。

2：有限公司返税这种相对来说要具有一定的条件，可以在园区成立一家有限公司，享受高额的退税政策，从而达到合理税务筹划的目的，

一般来讲：增值税，企业所得税，个人所得税可以奖励返还地方留存部分的：75%-90%

3：灵活用工这一类事业于服务型企业，列如某家搬运公司由于公司的人员过多就可以通过劳务派遣和外部的形式。不但可以减少员工社保公积金上的成本还能形成差额发票从而到成节税的目的（现在的顺丰，美团、京东物流多少通过这种形式）

以上就是为各位老板准备的企业所得税过高缺成本票通过税筹解决的良方

具体怎么操作或者大家有什么税务方面的问题也可以随时找我。

10. 请问承包了一个工程怎么开发票

一. 个人承包工程
税种：需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税等。
税率：增值税征收率为3%;市区城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加分别为为缴纳增值税税款的7%、3%、2%;个人所得税一般按对企事业单位承包经营、承租经营所得计算收入、成本对照对照适用税率缴纳，一般先预征1%。
发票：个人承包工程只能开具增值税普通发票，且只能去税务局代开或者税务局签订协议委托的第三方机构代开。
例子：个人承包不含税总价格100万的工程，到税务局代开100万的发票，需要缴纳以下税款：
增值税100*3%=3万元；
城建税、教育费附加和地方教育费附加3*(7%+3%+2%)=0.36万元；
个人所得税预缴1%(每个地区略有差异)
100*1%=1万元
总计缴纳税款4.36万元
二. 个体工商户承包工程
税种：需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税等。缴纳的税种和个人都一样。
税率：个体工商户分为小规模纳税人和一般纳税人，两者适用的增值税税率不一样。小规模适纳税人用3%的征收率，一般纳税人适用11%的税率。城建税、教育费附加和地方教育费附加和个人一样，没有变化。个人所得税按照个体工商户生产经营所得缴纳，一般也是先预征1%(每个地区规定略有差异)。
发票：从事建筑服务业的个体工商户可以自行领取发票开具增值税普通发票和增值税专用发票，不同的是作为小规模纳税人的个体工商户只能开具3%的发票，作为一般纳税人的个体工商户可以开具11%的发票。
作为小规模纳税人的个体工商户如果连续12个月累计销售额超过500万元，就要强制登记为一般纳税人。
三. 一般纳税人
税种：需要缴纳增值税;城市维护建设税;教育费附加、地方教育附加;印花税;企业所得税;房产税;个人所得税;土地使用税等。