工程材料入库验收出库

A. 材料验收入库工作的基本要求有哪些

材料会计是负责材料的出入库，每月月底和仓库保管核对出入库账目，提供材料报表的会计工作人员。其实主要岗位职责就是依法核算材料，其工作流程包括收料，计算加权平均价格，发料，结材料明细账，盘点。工作难点在材料采购的实物与发票不同步等四个方面。材料会计的工作范围及职责有以下：(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐;要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求;整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料;若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其材料会计不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字;基建内部领料，需经处长签字。(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后就是关于企业收发材料的，材料包括企业的所有材料，材料会计要作好，材料收发单，领料单，还有做很多事，比如到期末的账实核对，盘点，清算，等等等等计划、(九)完成处、科领导交的其材料会计临时性工作。要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科;库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。(十)完成处、科领导交的其材料会计临时性工作。

B. 材料进出库的程序

房地产开发公司工程管理制度

二、工地材料管理规则

□总则

第一条工地材料进出管理除另有规定外，悉依本规则办理之。

第二条材料管理员之职责如下：

1.监督工程材料预算之执行。

2.工程材料之申请、验收，工人领料之管理，材料之移交管理、登记等事项。

3.工人登记之管理，工程付验之初核，凭证、工资表之核对事项。

4.工地零用金之保管、请拨、及使用之审核事项。

5.看寮人员之督促事项。

6.其他有关交办事项。

□材料申请

第三条工地材料之申请应先核对预算后填写采购申请单。

第四条材料申请单应依式详为填写，尤其预算编号、品名、规格、及数量。如与原预算不符合或变更材料项目应确实填明于说明栏。

第五条申请之材料如原预算漏列或预算编号不明时，可迳行连络设计单位查询明确后注明之。

□材料验收

第六条材料入场之验收，悉依本公司材料营建器材验收准则确实办理之。

第七条材料之交货签收应当场为之，如因数量、品质、规格有不符之处应于签收单更正注明之，不得先签后补货。

□材料之交代

第八条进入工地之材料需视其品质分别妥为放置保管。

第九条各项材料之交代如下：

1.木材点收无讹后需于最短期间内交予承包工头提领。

2.钢筋于加工绑接于建筑物上时交代完毕。

3.水泥、砂、石子于拌合后。

4.五金由承包商申领装置后。

5.砖瓦、瓷砖类于砌筑后。

6.给水、卫生器盆于装置建物上时。

7.其他材料于工人申领后视之。

前各项交代应注明日期、数量，并由承包

商签认之。

第十条材料管理员若发现工人使用材料有浪费或不当时，应当场指正修改外，并通知工程管理员确实督促施工。

□材料遗失

第十一条材料进入工地后，除由材料管理员负责验收及妥为放置保管外，凡工地人员皆应竭诚尽职，并须团结一致，和衷共济，共同维护保管。

第十二条凡入场之材料于前项第九条未交代前视实际情况，除承包商应负其责任外，以材料管理员及看寮人员负大部分责任，其他工地人员负部分责任。

第十三条交代完毕后视实际情况除承包装置商，应负其责任外，工程管理员负大部分责任，再次是其他工地人员。

第十四条材料遗失应于发生后尽速呈报所属主管处理，倘遭抢夺者同时应即刻报警备案，但故意不呈报延缓呈报或因疏忽职责，恶意毁损者依本节罚责加倍处罚并依人事管理规则议处。

□罚则

第十五条工地材料失窃除有关人员酌情予以行政处分外工地人员罚款依下列规定办理之。

1.罚款总金额：

(1)材料失窃知而不报者罚材料总价款的100%。

(2)材料失窃自报者罚材料总价款的50%。

(3)防窃措施完善且经失窃自报者酌情减罚20%。

(4)材料遭抢夺能提出具体证明者酌减罚款，谎报遭抢夺者加倍罚款。

(5)失窃材料之罚款以原价计算之。

2.个人罚款金额：

(1)个人罚点订定如下：

(2)罚点以个人为计算单位包括各该工地失窃材料时所属在职人员。

(3)工地材料失窃其怠忽职守较重者酌加罚点。

(4)非所管辖工程之材料失窃者酌减罚点。

(5)个人罚款计算公式如下：个人罚款=罚款总金额×〖SX(〗个人罚点〖〗总罚点〖SX)〗

第十六条工地人员意图为自己或第三人不法之所有而窃盗或抢夺材料者除追回赃物及罚失窃材料总价款之金额外并依法严办。

第十七条本办法如有未尽事宜得随时增减修改之。

三、材料及营建器材验收管理规则

第一条本公司材料及营建器材之验收，除另有规定外，悉依本规则办理之。

第二条所谓材料验收系为确认所购材料是否符合订购当时所定(或契约)条件、图样及样品之行为。凡经采购单位购入之材料均应办理验收手续。

第三条材料采购人员，依规定不得兼办材料之验收，但经指派者不在此限。

第四条材料之验收工作，依下列进行。

第五条第四条之材料明细内如有未列入之其他材料时，得由材料管理科长在材料申请单内装定类别，以便办理验收。

第六条材料之验收，应依据订购合约、样品或材料申请单规格等凭证办理之。但有下列事项者，仍应拒绝验收并通知采购单位听候主管指示作适当处理。

1.超过交货期限过久者。

2.与原订条件、图样或样品不符者。

3.破损、变质、损毁及其他瑕疵者。

4.其他不合材料验收条件者。

第七条材料验收之项目，应依据各种材料验收要领表4.1约定条款或图说样品并参酌国家标准或公认标准，对其形状、号码、尺度、重量等级、理化性质、牌子、包装、数量等详予鉴定。

第八条材料验收人员应于收到第五条之订购合约或样品后，依其所列规格及约定条款、拟定验收方法与项目，并对验收需使用器具及存储仓位，预为联系准备。如届约定交货日期而货未到，应即通知供应科尽速催交。

第九条材料验收应以随到随办为原则，分批交货之材料，仍应按批办理验收手续，合约指定其他交货验收地点者，应派员前往该地点验收。

第十条运到之材料在未经验收合格前，应与其他库存材料分开放置，并加以标志。在未办妥验收手续前，只视作寄存，暂为保管，不得收料或先行发用。

第十一条凡材料数量较巨或因包装关系一时无法将应验收之事项全部确认者，得先行将包装之个数、重(数)量，包装情形等作预备验收，但应于预备验收后三日内，将应确认之全部事项验收完毕。

第十二条材料之验收方法可择用下列方法抽样检验之。

1.计数抽样(SAMPLINGBYATTRIBUTES)，材料抽样验收以计数抽样为原则，其抽样标准由公司材料部门参考美国军用抽样标准之正常检验。

C. 材料入库和出库时的分录应该如何处理

原材料 即原料和材料。一般指来自矿业和农业、林业、牧业、渔业的产品；材料一般指经过一些加工的原料。

按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付或应付的款项，贷记“银行存款”、“应付票据”等科目。

1、原材料在尚未验收入库，还在运输途中时：

借：在途物资

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

2、原材料验收入库：

借：原材料

贷：在途物资

(3)工程材料入库验收出库扩展阅读：

商业企业做账流程

1.审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

D. 材料入库和材料出库的会计分录怎么做

入库时借：原材料；贷：银行存款或应付帐款

出库时借：生产成本；贷：原材料

E. 请问施工现场材料入场检验，材料出库入库是谁的工作内容。

材料入场检验是由材料员组织技术员做的工作，因为验收不仅是数量、规格的验收，更要涉及技术复核的内容，同时也要提请监理等参加。出库入库管理是库管做的，并由材料员或者材料负责人审核（库管不能自己管自己）。

F. 仓库出入库单上的验收，经手等签字问题

我觉得你提出的这个问题很好的，之前也有一个网友提出由于签字的问题，最后责任全由他一个人承担，这方面我还是觉得你的想法很对，职责一定要分清，不要因为一时地怕麻烦，到最后全部责任都由你自己一个承担。

G. 工地入库出库材料如何记账

工地入库出库材料账，采用数量金额式明细账账页（即进销存账），按材料的品种规格设明细账，根据收料单和领料单登记购进和领用的材料数量、单价、金额。

会计分录

1、入库

借：原材料---xx材料

借：应交税费---应交增值税（进项税额）一般纳税人取得转票

贷：银行存款（应付账款、库存现金等科目）

2、出库

借：工程施工（开发成本等科目）

贷：原材料---xx材料

H. 原材料入库与出库的分录怎么写

购入入库时
借：材料采购
应缴税费-应缴征值税-进项税 （一般纳税人，取得专票）
贷：应付账款、银行存款等科目
同时按计划价入库
借：原材料
材料成本差异
贷：材料采购
材料成本差异
说明：根据成本节约或超支选用其中一个材料成本差异，另一个删掉。
出库
借：生产成本、其他业务成本、在建工程、管理费用、制造费用等其他成本费用类科目（根据领用用途或部门等选择其中的科目）
材料成本差异
贷：原材料
材料成本差异

应缴税费-应缴征值税-进项税转出 （一般纳税人进项税已经抵扣，应用于不可抵税工程的部分税额）
根据成本节约或超支选用其中一个材料成本差异，另一个删掉。
希望能帮到你。

I. 材料出入库流程

出入库管理制度
一、物品入库有关制度：
（一）物品采购回来后首先办理入库手续，由采购人员向仓库管理员逐件交接。库房管理员要根据采购计划单的项目认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种，价格准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字（或在入库登记簿上共同签字确认）。
（二）对于在外加工货物应认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字。
（三）物品进库根据入库凭证，现场交接接收，必须按所购物品条款内容、物品质量标准，对物品进行检查验收，并做好入库登记。
（四）物品验收合格后，应及时入库。
（五）物品入库，要按照不同的主机型号、材质、规格、功能和要求，分类、分别放入货架的相应位置储存，在储存时注意做好防锈，防潮处理，保证货物的安全。
（六）物品数量准确、价格不串。做到帐、标牌、货物相符合。发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏入库，多入库。
（七）精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放．严禁挤压、碰撞，倒置，要做到妥善保存，其中贵重物品应入公司内小仓库保存，以防盗窃。
（八）做好防火、防盗、防潮工作，严禁与我公司无关的人员进入仓库。
（九）仓库保持通风，保持库室内整洁，由于仓库的容量有限，货物的摆放应整齐紧凑，作到无遮掩，标牌要醒目，便于识别辨认。
二、物品出库有关规定：
（一）物品出库，仓库管理员要做好记录，领用人签字。
（二）物品出库，数量要准确（账面出库数量要和出库单，实际出库实际数量相符）。做到帐、标牌、货物相符合。发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。
（三）仓库管理员严格执行凭发货单发货，无单不发货，内容填写不准确不发货，数目有涂改痕迹不发货，发生上述问题应及时的与相关的责任人做好货物的核对，保证发货的正确性，及时解决，及时供货，保证合同的完整履行。
（四）保管员要做好出库登记，并定期向主管部门做出入库报告。
（五）为了防止出现出库货物差错，要严格遵守出库制度，应先写好出库单并且相关责任人签字后，交仓库管理人员进行出库登记工作，完成后才可以到仓库拿取货物。
（六）对于对外加工我方应提供的组件专用物品领用必须要有经理签字方可出库，及时交于加工方，以便我方加工货物的及时完成，交加工方时，应请主办人员签字接收。